Dossier Witwassen
Artikelen uit Accountant/'de Accountant'
Voorkomen witwassen en vastgoedfraude
Juli/augustus 2011 - Fred Knook en Dirk Kolkman
Accountants melden van alle vrijeberoepsbeoefenaren de meeste ongebruikelijke transacties. Met de publicatie van een specifieke 'leidraad', een belangrijk hulpmiddel om ongebruikelijke transacties te herkennen, beoogt het Bureau Financieel Toezicht (BFT) de kwaliteit van die meldingen verder te verbeteren. De NBA is bezig met het opstellen van een praktijkhandreiking over vastgoedfraude.
Follow the money : forensisch accountants bij de nationale recherche
September 2010 - Lex van Almelo
Criminelen hebben facilitators nodig om van hun contanten af te komen. Wie wast het geld wit? Door criminele geldstromen te volgen, hopen forensisch accountants van de KLPD deze te traceren en uit te schakelen. Eén telefonische vraag naar kwantumkorting op borstvergrotingsoperaties kan de mensenhandelaar lelijk opbreken.
Complex spoorboekje : meldplichten voor accountants
Maart 2010 - Peter Diekman
Accountants zijn gebonden aan drie wettelijke meldplichten. Deze staan op gespannen voet met de geheimhoudingsplicht. En ook onderling zijn er onduidelijkheden en inconsistenties. Overzicht van een ingewikkeld speelveld.
Voelen aan je water : melding ongebruikelijke transacties 'leeft onvoldoende'
Maart 2010 - Lex van Almelo
"Zeventig meldingen per jaar is weinig. Het leeft niet voldoende bij de accountants", zegt een hoofd Kwaliteitszorg over de melding van ongebruikelijke transacties. Een overzicht, plus praktijkervaringen. Ook teruggedraaide belastingfraude en inkeer moeten worden gemeld.
De Wwft
Juni 2009
Serie fraude in praktijk. Praktijkcase 20.
'Uiteindelijk wordt de samenleving er rechtvaardiger door'
Februari 2009 - Lex van Almelo, interview met Folkert Winkel
Na de ruime aandacht voor notarissen gaat het Bureau Financieel Toezicht de komende tijd letten op de (forensisch) accountants, zegt directeur Folkert Winkel. Accountants hebben vorig jaar weliswaar meer ongebruikelijke transacties gemeld, maar melden soms ten onrechte niet.
De 'exotische' lening
September 2008
Serie fraude in praktijk. Praktijkcase 11.
Kritischer kijken naar cliënten : 'WWFT' scherpt WID en MOT aan
April 2008 - Frank Erkens
Binnenkort wordt de wettelijke plicht om cliënten te identificeren en ongebruikelijke transacties te melden verscherpt. Accountants zullen de integriteitrisico's van hun cliënten inzichtelijk moeten maken en kritischer moeten bezien. Daar hebben zij vaak moeite mee. Waar moet de accountant op letten?
Hoe voorkom je illegale praktijken?
April 2008 - Michiel Peeperkorn
Het bestrijden van witwaspraktijken en terrorismefinanciering is een verantwoordelijkheid geworden voor onder meer financiële instellingen en overige zakelijke dienstverleners. Hoe kunnen zij voorkomen dat witwassers en terroristen hun diensten misbruiken?
Hoe eng zijn de Kaaimaneilanden
Maart 2007 - Bert Bakker
Belastingparadijzen zijn omgeven met een waas van geheimzinnigheid. Terecht? Wat doen accountantskantoren eigenlijk op de Virgin Islands, Kaaimaneilanden en andere offshore-locaties? Past dat wel bij maatschappelijk verantwoord ondernemen? Feiten en fictie ontrafeld.
Opsporing terreurfondsen kan slimmer
Oktober 2006 - Bart Custers
Het onder meer door Amerikaanse wetgeving verplichte beleid van financiële instellingen is door zijn generieke benadering niet alleen inefficiënt maar ook ineffectief. Doelgericht zoeken naar verdachte klanten met behulp van risicoprofielen zou meer opleveren dan dit gezoek in een hooiberg.
Financiële sector schoner door terreurbestrijding : maatregelen tegen terreurfinanciering effectief tegen witwassen
Maart 2006 - Lex van Almelo
Honderden miljoenen worden er uitgegeven om het bovengronds betaalsysteem van smetten vrij te houden. Of daardoor terroristische aanslagen worden voorkomen? Feiten en cijfers zijn schaars. Het Financieel Expertise Centrum komt deze maand met een rapportage.
Naleving nog onvoldoende : accountants en de Wid en Wet MOT
April 2005 - Connie Lohuis, interview met Paul Hadewegg Scheffer en Fred Knook
Accountants leven Wet Melding ongebruikelijke transacties (Mot) en de Wet identificatie bij dienstverlening (Wid) nog onvoldoende na, blijkt uit pilot-onderzoeken van het Bureau Financieel Toezicht.
'Laat geen schemergebied ontstaan' : de overheidsaccountant en zijn externe collega
Maart 2005 - Nart Wielaard, interview met Emile de Haas en Gertjan Groen
De verantwoordelijkheden van accountants die diensten verlenen aan departementale accountantsdiensten zijn soms wat schimmig. Zo verschilt hun meld- en aangifteplicht bij fraude of corruptie van die van overheidsaccountants. Buitenlandse Zaken scherpt daarom de opdrachtbevestigingen aan.
De Wet MOT: het moet, maar is het zinvol?
Oktober 2003 - Marcel Pheijffer (Opinie)
De overheid moet de meldplicht inzake ongebruikelijke transacties beperken tot 'verdachte' transacties, vindt Marcel Pheijffer. Dat zou de effectiviteit ten goede komen, zeker als tegelijkertijd recherchecapaciteit wordt vrijgemaakt om er echt iets mee te doen.
Witwassen en terrorismefinanciering
September 2003 - Willem Verhoog, interview met Saskia Rietbroek en Jos de Wit
De strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering heeft een nieuwe specialiteit gebaard, de CAMS. Accountants spelen een belangrijke rol.
De schade wordt zichtbaar
Maart 2003 - Hans Blokdijk (Opinie)
In de vorige 'de Accountant' leverde Marcel Pheijffer kritiek op Hans Blokdijks interpretatie van de meldingsplicht voor ongebruikelijke transacties. Volgens Blokdijk gaat hij echter niet in op diens argumenten.
Vat melding witwassen niet te lichtvaardig op
Februari 2003 - Marcel Pheijffer (Opinie)
Volgens Hans Blokdijk moeten accountants niet zo haastig zijn met het melden van ongebruikelijke transacties ('de Accountant', oktober 2002). Dit vanwege enige juridische voetangels. Die zie ik ook, maar de meldplicht kan en moet desondanks zeker niet te lichtvaardig worden opgevat.
Melden ongebruikelijke transacties: niet zo haastig!
Oktober 2002 - Hans Blokdijk (Opinie)
De Wet MOT eist 'onverwijlde' melding van ongebruikelijke transacties. Volgens Hans Blokdijk wordt dat in de praktijk onuitvoerbaar, want dezelfde wet biedt accountants aanknopingspunten om dat niet te hoeven doen.
'Onverwijld melden'
Juli/augustus 2002 - Lex van Almelo
Het ministerie van Financiën en het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties verwachten veel van de in te voeren meldingsplicht voor accountants. Accountants willen best een bijdrage leveren aan witwasbestrijding. Maar zij voeden hun cliënt liever op dan hem stiekem aan te geven, zo bleek op een themabijeenkomst van NIVRA en NOvAA over de wetswijziging.
Witte en zwarte was
Mei 2002 - Lex van Almelo, interview met Harold Koppe
"De informatie van accountants is heel bruikbaar", zegt Harold Koppe van het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties in Zoetermeer. Binnenkort zijn accountants verplicht ongebruikelijke transacties te melden, ook transacties die uiteindelijk niet ten uitvoer worden gebracht.
Strakkere regelgeving financieringsmaatschappijen
April 2002 - Sibylle van Essen-Kruseman
Veel internationale bedrijven beschikken over een financieringsmaatschappij die om fiscale redenen in Nederland is gevestigd. Zulke maatschappijen kunnen zich echter ook lenen voor criminele activiteiten. In het kader van terrorismebestrijding is daarom gekozen voor strakkeren regelgeving. Onder meer heeft De Nederlandsche Bank het vrijstellingsregime voor dergelijke ondernemingen verzwaard.
Alle hens aan dek: fraude en witwassen
April 2002 - Rob Kamerling, interview met Marcel Pheijffer en Jos de Wit
Op 23 mei 2002 organiseert de VERA het seminar 'Red flags, fraude en witwassen'. Een wat cryptische titel die inhoudt dat de accountant gewaarschuwd moet zijn tegen fraude- en witwaspraktijken.
De accountant en terrorismebestrijding
December 2001 - Lex van Almelo, interview met Bob Hoogenboom en Marcel Pheijffer
In de strijd tegen terrorisme wil de Nederlandse regering de meldingsplicht inzake witwassen voor accountants en andere financiële dienstverleners versneld invoeren. Hoe kan de accountant bijdragen aan de strijd tegen terrorisme en witwassen en hoe effectief is diens bijdrage?
Een nieuwe meldplicht?
Juni 2001 - Erika Marseille en Arnold van Amsterdam
Alweer tien jaar geleden speelde de discussie over fraudemelding door accountants. Tegenstanders voerden aan dat de accountant geen 'maatschappelijk inspecteur' of politieagent was. De rol van de accountant moest zuiver blijven, anders kon zijn vertrouwenspositie in gevaar komen of hij zou teveel op de stoel van het management komen te zitten. Het verzet bood geen soelaas, want sinds 1994 zijn accountants gehouden aan een meldplicht voor fraude.