Mot-meldingen accountants vervijfvoudigd

donderdag 24 juni 2010 | 1 reacties

In 2009 hebben accountants gemiddeld vijf keer zoveel ongebruikelijke transacties gemeld als in de vier jaar daarvoor. In totaal deden accountants de afgelopen vijf jaar 936 meldingen.

zie ook

Dat meldt het Bureau Financieel Toezicht (BFT) in zijn jaarverslag. Van transacties die de accountants hebben gemeld, heeft FIU-Nederland ongeveer een kwart als verdacht doorgemeld aan de politie. Met de verdachte transacties was de afgelopen jaar een bedrag van 350 miljoen euro gemoeid.

Waarom de accountants het afgelopen jaar zoveel meer zijn gaan melden, staat niet vast. Het BFT suggereert een verband met de voorlichtingsbijeenkomsten die de afgelopen jaren voor accountants zijn georganiseerd.

Een rem op het aantal meldingen is de onduidelijkheid over de reikwijdte van de meldingsplicht, die eind vorig jaar ontstond na een uitspraak van het College van Beroep voor het bedrijfsleven. Wanneer de meldingsplicht ook geldt voor forensische onderzoeksactiviteiten zouden de forensische accountants van de big four nog twintig meldingen hebben moeten doen, zo erkennen zijzelf volgens het jaarverslag.

Zolang echter niet definitief vaststaat dat deze activiteiten onder de meldingsplicht vallen, wachten zij met melden, schrijft het BFT. Anders hebben advocatenkantoren op dit terrein een concurrentievoordeel met hun verschoningsrecht.

Het BFT memoreert dat 'de grote accountantsmaatschappen', het NIVRA en de NOvAA inmiddels onderkennen dat de meldingsplicht 'zich (hoogstwaarschijnlijk) ook uitstrekt tot hun forensische onderzoeksactiviteiten'.

Reacties

Geplaatst door Van der Grinten - 25-6-2010 10:42:11

Uit een onlangs gepubliceerd onderzoeksrapport van oa. het ministerie van Justitie en de universiteiten van Utrecht en Maastricht inzake vastgoedfraude en MOTmeldingen blijkt dat de grootste kans dat een transactie van ongebruikelijk naar verdacht kan worden aangemerkt te maken heeft met het aanwezig zijn van een crimineel verleden van de betrokkenen bij de transactie. M.a.w. er is een causaal verband tussen echte criminele handelingen (witwassen niet meegerekend!) en meldenswaardige MOTmeldingen. Iedere andere indicator die los staat van het criminele verleden/ heden blijkt weinig maatgevend.