Accountants melden meer en minder
Het afgelopen jaar hebben accountants meer ongebruikelijke transacties gemeld, maar zijn er minder door accountants gemelde transacties verdacht verklaard. Dat heeft FIU-Nederland desgevraagd laten weten.
Lex van Almelo
In 2016 werden in totaal 417.067 ongebruikelijke transacties gemeld. 53.333 transacties werden vorig jaar verdacht verklaard, met een totale waarde van 4,6 miljard euro. Van de verdachte transacties namen accountants er 277 voor hun rekening. In het Jaarverslag van FIU-Nederland 2016 ontbreken abusievelijk de cijfers over het aantal ongebruikelijke transacties dat accountants in 2016 meldden: 1260.
In 2015 meldden accountants 1042 ongebruikelijke transacties en werden er 445 verdacht verklaard. In 2014 waren die cijfers 1402 respectievelijk 285. Hoewel het aantal gemelde ongebruikelijke transacties in een jaar niet één op één vergeleken kan worden met het aantal verdacht verklaarde transacties in datzelfde jaar, lijken de cijfers over de jaren 2013-2106 er wel op te wijzen dat het percentage verdacht verklaarde transacties nogal fluctueert.
Het aantal accountants dat een melding deed, bleef de afgelopen drie jaar wel redelijk constant: 250 (2014), 227 (2015) respectievelijk 237 (2016). Dat het aantal meldingen van ongebruikelijke transacties en het aantal melders verschilt, komt vermoedelijk doordat één accountant of de compliance officer van een kantoor meerdere meldingen doet.
Top 4
Vergeleken met aanpalende beroepsgroepen doen accountants het niet slecht. Advocaten meldden in 2016 slechts twaalf ongebruikelijke transacties, belastingadviseurs 138 en notarissen 529. Wanneer je het aantal meldingen deelt op het aantal leden van de beroepsorganisaties dan is de rangschikking op basis van het percentage meldingen per beroepsgroep in 2016 als volgt:
Aantal meldingen per beroepsbeoefenaar | |||||
1 | (Kandidaat)Notarissen | 3.035 | 0,17% | ||
2 | Accountants | 21.333 | 0,06% | ||
3 | Belastingadviseurs (NOB/RB) | 12.500 | 0,01% | ||
4 | Advocaten | 17.500 | 0,0007% |
Deze rangschikking zal niet snel veranderen. In tegenstelling tot de partijdige advocaat en belastingadviseur heeft de notaris en de accountant een deels publieke taak. Notarissen stuiten bij vastgoedtransacties en het oprichten of doorleveren van rechtspersonen relatief vaak op ongebruikelijke en verdachte praktijken. Advocaten en belastingadviseurs melden bovendien weinig, omdat zij menen dat zij vallen onder de procesvrijstelling. Zij hoeven namelijk niet te melden als zij werkzaamheden verrichten om de rechtspositie van hun cliënt te bepalen voor, tijdens of na een rechtsgeding of advies geven ter vermijding van een rechtsgeding.
Ongebruikelijke transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016 | ||||
2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
Accountant | 532 | **1330 | 956 | |
Administratiekantoor | 40 | 65 | 73 | |
Bedrijfseconomisch adviseur | 17 | 7 | 13 | |
Subtotaal Accountants + | 589 | 1.402 | 1.042 | 1.260 |
Advocaat* | 13 | 17 | 10 | 12 |
Belastingadviseur | 79 | **255 | 118 | 138 |
Makelaar onroerend goed | 36 | 49 | 81 | 140 |
Notaris | 344 | 226 | 322 | 529 |
Trustkantoor | 88 | 201 | 148 | 280 |
Totaal | 1.149 | 2.150 | 1.721 | 2.359 |
* Inclusief onafhankelijk juridisch adviseurs ** Groot deel van meldingen heeft betrekking tot inkeerders |
Verdacht verklaarde transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016 | ||||
2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
Accountant | 235 | 279 | 392 | |
Administratiekantoor | 16 | 4 | 53 | |
Bedrijfseconomisch adviseur | 8 | 2 | 0 | |
Subtotaal Accountant + | 259 | 285 | 445 | 277 |
Advocaat | 1 | 7 | 6 | 5 |
Belastingadviseur | 5 | 28 | 23 | 20 |
Makelaar onroerend goed | 17 | 8 | 6 | 16 |
Notaris | 179 | 178 | 173 | 181 |
Trustkantoor | 55 | 149 | 77 | 60 |
Totaal | 516 | 655 | 730 | 559 |
Gerelateerd
Ministers willen toch al een verbod op contante betalingen boven drie mille
Minister Van Weyenberg van Financiën en minister Yeşilgöz-Zegerius van Justitie en Veiligheid hebben de Tweede Kamer in een brief laten weten door te willen gaan...
Boetes voor oud-bestuurders Payvision om witwaskwestie
Het Openbaar Ministerie legt twee voormalige bestuurders van betalingsverwerker Payvision boetes van meer dan een ton op, omdat zij jarenlang te weinig deden tegen...
Banken waarschuwen voor blinde vlekken in witwasonderzoek
Criminele geldstromen blijven nog te vaak onopgemerkt, door blinde vlekken in het witwasonderzoek bij banken. Dat stellen de banken zelf. Samen met opsporingsdiensten...
Triodos is van vermaning DNB over witwascontroles af
Triodos Bank is van een vermaning af, die De Nederlandsche Bank (DNB) eerder gaf om mogelijke tekortkomingen bij de bank in de strijd tegen witwassen.
Omgevallen vastgoedinvesteerder SIGNA onderzocht om witwassen
Justitie in Duitsland onderzoekt of het omgevallen vastgoedimperium SIGNA Gruppe zich schuldig heeft gemaakt aan witwassen. Dat bevestigt de openbaar aanklager in...