SIRA-handreiking van AFM vooral ‘hulpmiddel’ voor accountants
Het document met handvatten voor een Systematische Integriteitsrisico Analyse (SIRA), dat toezichthouder AFM recent presenteerde, roept bij enkele accountants vragen op over de status ervan.
De AFM-handreiking is bedoeld om accountantsorganisaties te helpen inzicht te krijgen in mogelijke integriteitsrisico’s, zoals betrokkenheid bij witwassen, terrorismefinanciering of corruptie, aldus de toezichthouder.
AFM, NBA en SRA hebben daarover een gezamenlijke brief gestuurd aan oob- en niet-oob-accountantsorganisaties. Ze benadrukken daarin dat de organisaties zelf kunnen bepalen hoe ze integriteitsrisico’s inzichtelijk maken. Het SIRA-stappenplan is een geschikt hulpmiddel daarbij, zo meent de AFM, na een verkenning bij een aantal niet-oob-accountantsorganisaties.
Dwingend
Uit een rondgang van het FD zou blijken dat sommige kleinere accountantskantoren de handreiking als een dwingend protocol zien, dat tegelijk sommige vragen onbeantwoord laat. Bijvoorbeeld hoe om te gaan met frauderende klanten binnen kleine (dorps)gemeenschappen, of rondom het aanstellen van een aparte functionaris om het integriteitsbeleid van een kantoor te implementeren.
Volgens compliance-adviseur Arnout van Kempen is de SIRA-handreiking vooral een uitwerking van een verplichting die al jaren in de Wta staat: dat accountants moeten zorgen voor een integere bedrijfsvoering en dus geen betrokkenheid mogen hebben bij klanten die niet-integer gedrag vertonen. Ook de Wwft geeft al langer aan dat accountants(kantoren) per cliënt een inschatting moeten maken van een mogelijk witwas- of terrorismerisico en zo nodig nader onderzoek doen. "Het echte nieuws is dat de AFM regels die al jaren gelden aan het uitwerken is en daarbij de vergunninghouders helpt invulling te geven aan hun verplichtingen", aldus Van Kempen in een toelichting op LinkedIn.
Het doel van de handreiking is vooral dat accountantsorganisaties "kritisch en doorlopend hun eigen beheersing van integriteitsrisico’s beoordelen en deze waar nodig aanscherpen", stellen AFM, NBA en SRA in de brief.
Gerelateerd
Ministers willen toch al een verbod op contante betalingen boven drie mille
Minister Van Weyenberg van Financiën en minister Yeşilgöz-Zegerius van Justitie en Veiligheid hebben de Tweede Kamer in een brief laten weten door te willen gaan...
AFM-jaarverslag: Accountant opereert in 'systeem met kwetsbaarheden'
Het accountantsberoep is volop in transitie, maar tegelijk opereert de accountant in een "systeem met kwetsbaarheden". Wel heeft het beroep "significante stappen"...
Boetes voor oud-bestuurders Payvision om witwaskwestie
Het Openbaar Ministerie legt twee voormalige bestuurders van betalingsverwerker Payvision boetes van meer dan een ton op, omdat zij jarenlang te weinig deden tegen...
FD: Kritische reacties op plan NBA voor uitbreiding bevoegdheden
Het voornemen van de NBA om haar regelgevende bevoegdheden uit te breiden naar accountantskantoren, roept volgens het FD "overwegend kritische reacties op bij experts...
Oob-kantoren: 'AFM-onderzoek OKB's versterkt kwaliteit'
De zes Nederlandse accountantskantoren met oob-vergunning staan positief tegenover de uitkomsten en aanbevelingen van het recente onderzoek van toezichthouder AFM...