Kosten fraudeonderzoek KPMG niet proportioneel
Twee fraudeverdachten hoeven het Havenbedrijf Rotterdam slechts een deel te vergoeden van de kosten die KPMG in rekening bracht voor het fraudeonderzoek. Volgens de Rechtbank Amsterdam staan de facturen niet in verhouding tot de schade.
Lex van Almelo
Het Havenbedrijf betaalde KPMG 384.932,46 euro voor het fraudeonderzoek. Het bedrijf probeerde die schade eerst te verhalen op zijn manager D&IT, die in het complot zat. De Rechtbank Rotterdam zei in april dat de manager niet méér hoeft te vergoeden dan 226.875 euro. De rechtbank vindt 1279,9 gefactureerde uren onredelijk veel om de fraudeur mee te belasten; 750 uren tegen een uurtarief van 250 euro is voldoende.
Het Havenbedrijf begon ook een civiele procedure tegen twee dga’s van de FMS Group, die voor 4,6 ton aan valse facturen stuurde. Het bedrijf eist dit bedrag terug en vordert een vergoeding van 3,2 ton voor de gemaakte onderzoekskosten. Dat de onderzoekskosten in deze zaak lager uitvallen, komt omdat KPMG een creditnota heeft gestuurd. Het bedrag van ruim 3,8 ton stond op de “pro forma factuur”, die volgens woordvoerder Frouke Albers later is gecorrigeerd “omdat kosten lager uitvielen dan vooraf ingeschat”.
De Rechtbank Amsterdam heeft de claim van de onterecht betaalde rekeningen in zijn geheel toegewezen, maar de schade van de onderzoekskosten slechts gedeeltelijk. De twee zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de schade van 457.731,50 euro door de onverschuldigde betalingen aan FMS Group. Van de kosten voor het fraudeonderzoek hoeven zij echter niet meer dan twee ton te vergoeden.
Onredelijk
In de ogen van de rechtbank staat onvoldoende vast dat de gefactureerde onderzoekskosten “qua omvang redelijk zijn”. KPMG heeft namelijk gebruik kunnen maken van de onderzoeksresultaten die het Openbaar Ministerie ter beschikking had gesteld. Bovendien moeten de onderzoekskosten in redelijke verhouding blijven staan tot de hoogte van de schade.
In dit geval vindt de rechtbank twee ton meer dan genoeg. Daar komt dan de wettelijke rente bij, die wordt berekend vanaf de vervaldatum van de laatste factuur. Dat bedrag is nog altijd minder dan de 226.875 euro die de Rotterdamse rechtbank redelijk vindt.
Gerelateerd
'Hoogste tijd voor een eigen register'
Forensisch accountants krijgen een eigen register. Niet bij de NBA, maar bij het NRGD; een wettelijk register dat toeziet op de kwaliteit van deskundigen die over...
Forensisch accountant onderzoekt of Ajax binnen lijnen is gebleven
Een forensisch accountant gaat onderzoeken of Ajax een overtreding heeft begaan door op de laatste dag van de transferperiode een speler te kopen via een zaakwaarnemerskantoor...
Nieuw register voor forensisch deskundigen richt zich eerst op accountants
Een aantal forensisch accountants is betrokken bij de opzet van een register voor forensisch financieel onderzoek, dat ondergebracht wordt bij het Nederlands Register...
Lessen uit een tuchtzaak
Forensisch accountant Peter Schimmel blikt terug op een tuchtzaak tegen hem, waarin het College van Beroep voor het bedrijfsleven (CBb) anders oordeelde dan de Accountantskamer....
WODC pleit voor zelfonderzoek bedrijven bij fraude
Bij mogelijke fraude of corruptie wordt door de helft van de Nederlandse bedrijven en instellingen zelf onderzoek ingesteld. Dat zorgt voor minder druk bij opsporingsinstanties....