AFM consulteert nieuwe interpretatie van begrip 'incident' voor accountantsorganisaties
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) consulteert een aangepaste interpretatie van het begrip 'incident' bij incidentmeldingen door accountantsorganisaties.
Accountantsorganisaties hebben een wettelijke plicht om de AFM te informeren over incidenten die ernstige gevolgen (kunnen) hebben voor de integere uitoefening van haar rol, zo schrijft de toezichthouder. Dat stelt de AFM in staat om te beoordelen of de accountantsorganisaties hier op een juiste manier mee omgaan.
Omdat de wet niet precies definieert wat een incident is, geeft de AFM een interpretatie. Uit gesprekken met accountantsorganisaties bleek dat op onderdelen verduidelijking nodig was. Met de herziene interpretatie wil de AFM die bieden “waar mogelijk”.
Handvatten
De herziene interpretatie onderscheidt drie typen incidenten en kent duidelijke uitgangspunten. Ook zijn voorbeelden opgenomen die accountantsorganisaties betere handvatten geven om te beoordelen of er sprake is van een incident, aldus de AFM.
De AFM vraagt accountantsorganisaties en andere belanghebbenden te reageren op de consultatie. Dat kan tot 29 juni 2021, via wta@afm.nl (onderwerpregel: 'Consultatie interpretatie incidentmeldingen'). De interpretatie wordt op basis van de reacties waar nodig aangepast en op de website van de AFM gepubliceerd, inclusief een 'feedbackstatement' dat aangeeft wat de toezichthouder met de reacties heeft gedaan.
Gerelateerd
AFM-jaarverslag: Accountant opereert in 'systeem met kwetsbaarheden'
Het accountantsberoep is volop in transitie, maar tegelijk opereert de accountant in een "systeem met kwetsbaarheden". Wel heeft het beroep "significante stappen"...
FD: Kritische reacties op plan NBA voor uitbreiding bevoegdheden
Het voornemen van de NBA om haar regelgevende bevoegdheden uit te breiden naar accountantskantoren, roept volgens het FD "overwegend kritische reacties op bij experts...
Oob-kantoren: 'AFM-onderzoek OKB's versterkt kwaliteit'
De zes Nederlandse accountantskantoren met oob-vergunning staan positief tegenover de uitkomsten en aanbevelingen van het recente onderzoek van toezichthouder AFM...
NBA wil bevoegdheden uitbreiden naar accountantsorganisaties
De NBA pleit voor "duidelijker verhoudingen en een zuiverder scheiding" tussen de opstellers van regelgeving voor accountants en controle op de naleving daarvan...
AFM wil meer diepgang bij opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling
De diepgang van opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordelingen (OKB's) laat te wensen over. Dat blijkt uit onderzoek van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) bij 21...