Accountants en banken maken afspraken over informatieverzoeken
De NBA en de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) hebben nieuwe afspraken gemaakt rondom informatieverzoeken van banken aan accountants, in het kader van ‘Know Your Client’ (KYC).
Zowel banken als accountants zijn ‘poortwachters’ van het financiële systeem en voeren klantonderzoeken uit, op basis van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Daarbij doen zich soms situaties voor waarin banken over hun klanten aanvullende informatie of een bevestiging willen ontvangen van accountants.
Aan veel van die verzoeken konden accountants in het mkb echter niet voldoen, wat gevolgen kon hebben voor het openen van een bankrekening of het aangaan van financiering. Vaak lag dat aan de formulering, aldus de NBA en NVB.
Accountantsmededeling
Inmiddels hebben de beide organisaties hierover nadere afspraken gemaakt. Daarbij is gekozen voor een accountantsmededeling. Voor de meest voorkomende gevallen is een standaard vraagstelling geformuleerd, die bankmedewerkers kunnen gebruiken naar klanten, om zo externe bevestiging van een accountant te vragen. Daarbij gaat het om situaties rondom de UBO, de groepsstructuur of de herkomst van vermogen.
Een accountant kan op een dergelijke vraag dan met een standaard geformuleerde accountantsmededeling antwoorden. De accountantsmededeling kwalificeert voor accountants als overige opdracht. “Dit betekent dat het geen assurance- of aan assurance verwant accountantsproduct is”, aldus de beroepsorganisatie.
Teksten
NBA en NVB zijn blij met de nieuwe afspraken en informeren hun leden hierover. Daarna is het aan de banken zelf of en hoe ze de accountantsmededeling gaan inzetten in hun KYC-processen.
Via nba.nl zijn de teksten van de accountantsmededelingen voor de genoemde situaties beschikbaar. Over twee jaar wordt de werkwijze geëvalueerd.
Gerelateerd
DNB voorziet ook voor komende jaren nog verliezen
De Nederlandsche Bank (DNB) heeft in 2025 voor het derde jaar op rij verlies geleden. De rode cijfers pakten wel minder fors uit dan in het voorgaande jaar. Tegelijk...
Oud-voetbalinternational moet jaar de cel in wegens witwassen
De rechtbank in Zwolle heeft oud-voetbalinternational Romeo C. veroordeeld tot achttien maanden gevangenisstraf, waarvan zes maanden voorwaardelijk, voor witwassen....
Rekenkamer: Anti-witwascontroles hebben grote gevolgen voor burgers, opbrengst is onbekend
Witwascontroles hebben grote gevolgen voor burgers en leiden tot hoge kosten voor banken, maar er is geen goed inzicht in de effectiviteit van de aanpak. Witwassen...
Wast een berg, kost een beetje
Hoe de Nederlandse opsporingsdiensten een wereldwijd witwasnetwerk blootlegden. Een inkijkje in een onderzoek waar een luchtje aan zat.
Op zoek naar de valse facturen
Het is inmiddels een populaire vorm van fraude: het cash-compensatiemodel. Onderzoekers van Avans Hogeschool brachten deze witwasmethode, waarbij criminelen bankje...