Nieuws Vandaag

NOB: EU-witwasregels leggen te veel druk op kleinere accountantskantoren

De Nederlandse Orde van Belastingadviseurs (NOB) wil dat meer accountants- en belastingadvieskantoren in aanmerking komen voor vereenvoudigde Europese rapportageverplichtingen rond witwasrisico’s.

Dat schrijft de beroepsorganisatie in een reactie op een consultatie van de Europese antiwitwasautoriteit, de Anti-Money Laundering Authority (AMLA). De nieuwe regels moeten ervoor zorgen dat toezichthouders in de EU dezelfde gegevens gebruiken bij hun risicobeoordeling. Dat moet beoordelingen voorspelbaarder maken en de naleving voor grensoverschrijdend werkende instellingen vereenvoudigen. De NOB vraagt de AMLA zowel de grenzen voor kleine instellingen als een aantal gevraagde gegevens te heroverwegen.

Afbakening

De kritiek betreft technische ontwerpnormen voor de beoordeling van risico's op witwassen en terrorismefinanciering bij instellingen buiten de financiële sector. Volgens het voorstel geldt een instelling als klein als zij minder dan vijf voltijdsmedewerkers heeft én een jaaromzet van minder dan 600.000 euro. Alleen instellingen die aan beide voorwaarden voldoen, vallen onder het vereenvoudigde regime.

De NOB is blij dat de AMLA rekening houdt met de rapportagecapaciteit van kleine instellingen, maar vindt de afbakening te beperkt. Daardoor zal de vereenvoudiging in de praktijk volgens de NOB weinig effect hebben en blijven de regels voor te veel instellingen veel te belastend.

Alternatief

Als alternatief stelt de NOB voor om aan te sluiten bij de Europese groottecriteria voor micro-ondernemingen. Een andere optie is om de Europese criteria voor micro-, kleine en middelgrote ondernemingen te gebruiken. Dat zou volgens de organisatie een extra 'medium' categorie vergen. Nog een optie is om bij het personeelscriterium uitsluitend de beroepsbeoefenaren binnen een kantoor mee te tellen.

Daarnaast is de NOB kritisch over de gegevens die aangeleverd moeten worden. Kantoren registreren bepaalde gevraagde gegevens niet en de NOB vindt ze bovendien niet van belang voor de beoordeling van witwas- en terrorismefinancieringsrisico's.

Bij drie onderdelen in elk van beide uitvragen leidt ook het begrip 'transactie' tot onduidelijkheid. Verder signaleert de organisatie mogelijke overlap binnen de volledige uitvraag en een dubbeling tussen twee bijlagen.

• NOB: Response to Consultation on draft Regulatory Technical Standards on the methodology for assessing and classifying the inherent and residual risk profile of obliged entities in the non-financial sector under Article 40(2) of Directive (EU) 2024/1640