Nieuws 22 maart 2010

Amerikaanse wet tegen bankgeheim wekt onrust

In landen met een bankgeheim bestaat grote onrust over een wet die de Amerikaanse Senaat afgelopen week heeft aangenomen. De wet verplicht buitenlandse financiële instellingen, trustmaatschappijen en rechtspersonen informatie over hun Amerikaanse klanten te melden aan de Amerikaanse belastingdienst IRS.

Volgens de Foreign Account Tax Compliance Act of 2009 moeten adviseurs de IRS melden dat zij Amerikanen helpen bij het opzetten van offshore rekeningen, op straffe van een boete.

Buitenlandse rechtspersonen moeten hun zaakwaarnemers (withholding agents) in de Verenigde Staten informatie geven over iedereen die meer dan tien procent van de aandelen bezit.

Individuen en ‘entiteiten' moeten aangifte doen van buitenlandse rekeningen als daar meer dan vijftigduizend dollar op staat.

Verder moeten buitenlandse banken, verzekeraars, vermogensbeheerders en beleggingsfondsen met de IRS afspreken dat zij alle relevante informatie zullen verstrekken over Amerikaanse rekeninghouders. Bijvoorbeeld van wie de rekening is en welke bedragen er in en uitgaan. Als een instelling weigert hierover afspraken te maken, heft de IRS een bronbelasting van dertig procent over de inkomsten uit financiële activa in de Verenigde Staten. Dat zijn met name rente, dividend en koerswinsten op Amerikaanse effecten.

Volgens de Neue Zürcher Zeitung hebben de Amerikanen 'de zweep uitgepakt'. De wet dwingt alle buitenlandse, dus ook Zwitserse, banken en financiële instellingen aan hun Amerikaanse cliënten te vragen of zij willen afzien van hun 'recht op privacy'. En of zij toestemming willen geven om het bankgeheim te doorbreken. Als de cliënt dat niet wil, moet de bank de rekening opzeggen.

De wet bevat stevige sancties. Het is niet duidelijk hoe groot de pakkans is als personen en bedrijven als vanouds blijven zwijgen.

Overigens wordt de wet pas in 2013 van kracht.