Nieuws 20 december 2011

Nieuwe regelgeving legt pensioenadvies accountants aan banden

Veel accountantskantoren die pensioenadvies uitbrengen, moeten zich afvragen of ze daarmee door moeten gaan. Dit is het gevolg van de nieuwe manier waarop de AFM tegenwoordig aankijkt tegen pensioenadvies door accountants, aldus riskmanager Ronald van Dijk.

"Accountantskantoren doen al langer aan pensioenadvies aan hun klanten", zegt Ronald van Dijk, voormalig medewerker van PwC en de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en oprichter van Charco & Dique, een adviesbureau voor risk management en compliance. "Het nieuwe aan de interpretatie van de AFM van pensioenadvies door accountants zit erin dat een accountantskantoor vergunningplichtig is zodra iemand pensioenadvies als hoofdactiviteit heeft." 

Van Dijk reageert op de interpretatie van de AFM van pensioenadvies door accountants en actuarissen. De toezichthouder vermoedt dat accountantskantoren mogelijk de Wet financieel toezicht (Wft) overtreden als zij pensioenadvies en -bemiddeling aanbieden. Daarom moeten zij met ingang van volgend jaar over een Wft-vergunning voor pensioenadvies beschikken. Voor kantoren met een Wft-vergunning voor de bemiddeling van levensverzekeringen is er dispensatie tot 2014. 

Bij de toezichthouder zijn verschillende aanvragen voor vergunningen voor pensioenadvies ingediend. HLB Schippers is tot nu toe de enige die beschikt over de vereiste Wft-vergunning. Pensioenadvies is hier ondergebracht in een speciale BV. 

"Als een accountantskantoor slechts een paar uur besteedt aan pensioenadvies, kun je dat geen hoofdactiviteit noemen", zegt Van Dijk. "Maar het is de vraag of je wel goed over pensioenen kunt adviseren als je er geen hoofdactiviteit van maakt. Misschien moet je er dan van afzien. In alle andere gevallen moet je over een Wft-vergunning beschikken als kantoor." 

Kantoren die geen Wft-vergunning hebben en toch pensioenadvies geven, hebben mogelijk een probleem, stelt Van Dijk. De vergunningplicht van accountants die pensioenadvies geven gaat al op 1 januari in. "Als je nu nog een aanvraag moet indienen, duurt het minimaal dertien weken voordat de vergunning verleend wordt." 

Hoe streng de toezichthouder gaat toetsen op de vergunningen is nog niet te voorspellen, maar Van Dijk denkt niet dat het gaat om een papieren tijger. "Het geven van pensioenadvies zonder vergunning is een economisch delict, je bent in overtreding.  Een vergunning is een essentieel onderdeel van het financieel toezicht. Tussenpersonen die financieel advies geven zonder vergunning, worden beboet en hun namen worden bekend gemaakt." 

"Natuurlijk kun je als kantoor het risico nemen en pensioenadvies te verstoppen tussen reguliere dienstverlening. Maar als je wordt betrapt kunnen de gevolgen groot zijn. Behalve een boete kun je ook je Wta-vergunning op het spel zetten. De AFM zal zich namelijk gaan afvragen of je als kantoor in staat bent om regelgeving na te leven." 

"Zulke zware maatregelen worden vooral genomen als er willens en wetens tegen de regelgeving in is gehandeld en iedereen bijvoorbeeld op het kantoor wist van de laakbaarheid van het pensioenadvisering. Dan is er sprake van welbewuste overtreding van de wet."