Toezichthouder VS klaagt over tegenstribbelende accountants
Accountants die worden onderzocht door toezichthouder PCAOB, werken soms behoorlijk tegen. Soms sjoemelen ze zelfs met documenten. De PCAOB moet echter zwijgen over dit soort praktijken. De toezichthouder pleit voor aanpassing van de wet.
Deze klacht komt van Claudius Modesti, hoofd van de afdeling Enforcement and Investigations van de PCAOB, de Amerikaanse toezichthouder op de accountancy. "We're facing a non-cooperation situation across audit firms of various sizes", zei hij op een bijeenkomst van het Practicing Law Institute (PLI) in de VS.
Zodra de PCAOB een accountant laat weten op inspectie te komen, "people will start monkeying around with documents", aldus Modesti. De PCAOB mag hierover niets naar buiten brengen, want over lopend onderzoek mag niets worden gepubliceerd. Het is zelfs niet toegestaan om te vermelden dat een accountant of accountantskantoor onderwerp van onderzoek is.
Slechts in een enkel geval kwam over zulk onderzoek van de PCAOB iets naar buiten, zoals vorig jaar. Toen werd een voormalige accountant van Ernst & Young schuldig bevonden aan vervalsing en antidateren van documenten. Hij heeft een beroepsverbod van drie jaar gekregen.
De PCAOB mag pas publiceren over een onderzoek als de zaak gesloten is. Tot die tijd hoort het publiek niets van eventuele tegenwerking door accountants. Zelfs als het onderzoek van de PCAOB onderdeel uitmaakt van een breder onderzoek door beurswaakhond SEC, moet de rol van de PCAOB daarbij geheim blijven.
Ook de beurstoezichthouder SEC heeft te maken met tegenwerking bij onderzoeken. Veel getuigen liegen of weigeren mee te werken, aldus Robert Khuzami, directeur Enforcement van de SEC. Hoewel ze hiervoor kunnen worden aangeklaagd, heeft de SEC zelf geen machtsmiddelen om onwillige getuigen aan te pakken.
De PCAOB oefent druk uit op het Congres om de Sarbanes-Oxley Act te veranderen, zodat meer informatie over lopend onderzoek gepubliceerd mag worden.
Gerelateerd
Britse accountantskantoren willen dat toezichthouder FRC stopt met 'naming and shaming'
Grote accountantskantoren in het Verenigd Koninkrijk willen een einde maken aan de gewoonte van toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) om kantoren die...
Accountancy Europe pleit voor effectiever toezicht op accountantscontroles binnen EU
Hoe kan het toezicht op wettelijke controles in de EU beter op elkaar afgestemd worden, zonder in te grijpen in goed werkende nationale systemen? Accountancy Europe...
Nieuwe PCAOB-voorzitter waarschuwt accountantssector voor risico's AI en private equity
George Botic, sinds medio 2025 voorzitter van de PCAOB, de Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, waarschuwt voor de risico's van private investeringen...
AFM benadrukt belang van grip op randvoorwaarden voor goede accountantscontrole en vraagt aandacht voor risicovolle cliënten
Tijd, middelen en honoraria zijn belangrijke randvoorwaarden die ruimte creëren voor een zorgvuldige uitvoering van wettelijke controles. Daarom is het belangrijk...
AFM is blij met gebruik van geavanceerde audittools door kantoren
Door gebruik van geavanceerde audittools kunnen accountantsorganisaties efficiënter werken en hogere kwaliteit bieden. Ook maakt het ze aantrekkelijker als werkgever....