Afgeleid verschoningsrecht voor forensisch accountant
Advocaten kunnen forensisch accountants ontheffen van hun plicht om ongebruikelijke transacties te melden wanneer zij opdracht hebben gegeven tot het forensisch onderzoek. Dat antwoordt minister Opstelten van Veiligheid en Justitie Kamervragen.
Forensisch accountants hebben een afgeleid verschoningsrecht wanneer zij het onderzoek hebben ingesteld in opdracht van een advocaat. Voorwaarde is wel dat de advocaat daarbij zelf valt onder de vrijstelling van de meldplicht. Die vrijstelling geldt alleen voor werkzaamheden die samenhangen met het bepalen van de rechtspositie van de cliënt, de verdediging en vertegenwoordiging van de cliënt in rechte, het geven van advies voor, tijdens en na rechtsgeding of adviseren over het instellen of vermijden van een juridische procedure.
Wanneer de advocaat optreedt als curator of mediator moet deze de ongebruikelijke transacties waarop hij stuit gewoon melden. Voor de forensisch accountant die de advocaat heeft ingeschakeld geldt dit dan evenzeer. Wanneer forensisch accountants bij anderssoortige onderzoek stuiten op ongebruikelijke transacties moeten zij zonder meer melden.
De antwoorden van de minister volgen op kamervragen van Jeroen Recourt, die aansloeg op een opiniestuk van twee advocaten in het Financieele Dagblad. De advocaten schreven onder meer: "Veel ondernemingen hebben niets te verbergen, maar als een beperkt forensisch accountantsonderzoek opeens vervelende zaken uit het verleden omhoog brengt, is het te laat om de forensisch accountant te weerhouden van zijn meldplicht. Het niet melden, onjuist melden of te laat melden van ongebruikelijke financiële transacties is immers strafbaar gesteld." Volgens de advocaten kunnen forensisch accountants bestraffing of ongewenste melding voorkomen door de regie bij dit soort onderzoeken tijdig in handen te leggen van een advocaat.
Uit de antwoorden van de minister blijkt dat deze advocaten daarin gelijk hebben. Maar om misbruik te voorkomen moet in ieder concreet geval duidelijk worden toegelicht wat de rol en functie is van de advocaat.
Gerelateerd
Oud-voetbalinternational moet jaar de cel in wegens witwassen
De rechtbank in Zwolle heeft oud-voetbalinternational Romeo C. veroordeeld tot achttien maanden gevangenisstraf, waarvan zes maanden voorwaardelijk, voor witwassen....
Rekenkamer: Anti-witwascontroles hebben grote gevolgen voor burgers, opbrengst is onbekend
Witwascontroles hebben grote gevolgen voor burgers en leiden tot hoge kosten voor banken, maar er is geen goed inzicht in de effectiviteit van de aanpak. Witwassen...
Wast een berg, kost een beetje
Hoe de Nederlandse opsporingsdiensten een wereldwijd witwasnetwerk blootlegden. Een inkijkje in een onderzoek waar een luchtje aan zat.
Op zoek naar de valse facturen
Het is inmiddels een populaire vorm van fraude: het cash-compensatiemodel. Onderzoekers van Avans Hogeschool brachten deze witwasmethode, waarbij criminelen bankje...
Rechters en advocaten: accountants zijn geen boekhouders!
Forensisch accountants lopen regelmatig opdrachten mis, omdat ze door opdrachtgevers ten onrechte worden gezien als boekhouders.