Britse accountants onvoldoende scherp op frauderisico's
De zes grootste accountantskantoren zijn tijdens hun controles onvoldoende scherp op fraudesignalen en op compliance bij hun controleklanten met wet- en regelgeving op fraudegebied.
Dat concludeert de Engelse toezichthouder FRC in een thematische kwaliteitsreview gewijd aan frauderisico's en compliance. Hiervoor heeft de toezichthouder 26 controledossiers van de zes grootste kantoren bekeken en de zwaktes in controle op frauderisico en compliance benoemd.
De toezichthouder constateerde diverse zwakheden, waaronder situaties waar de tekenbevoegde partner vaak ontbrak op sleutelbijeenkomsten waar risico's op materiële afwijkingen op de agenda stonden.
Ook viel op dat accountants soms weinig bewijs aandroegen dat ze prikkels in aanmerking namen die het risico zouden kunnen meebrengen dat het management informatie in een jaarverslag - dus naast de jaarrekening - zou manipuleren uit eigenbelang.
Verder constateert de FRC bij diverse audits dat in diverse werkdocumenten frauderisico-factoren wel werden geïdentificeerd, maar dat deze verder niet gestructureerd werden meegenomen. In andere gevallen behandelden accountants frauderisico's en fraudewetgeving als een ‘compliance-oefening' en gingen ze er vanuit dat zulke problemen niet zouden optreden bij de gecontroleerde bedrijven.
"Auditors are encouraged to increase their focus on identifying fraud risk factors when assessing the risks of the financial statements being materially misstated due to fraud", aldus het rapport. "In particular, they should ensure their approach is tailored to the entity they are auditing."
"Auditors should also improve their identification and assessment of the laws and regulations affecting the specific audited entity, as well as exercising greater professional scepticism in relation to possible breaches that could affect the financial statements."
Gerelateerd
PCAOB wil minder strenge standaard voor kwaliteitsstelsel van accountantskantoren
De Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), de Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, wil de standaard voor het kwaliteitsstelsel van accountantskantoren...
AFM benadrukt belang van goede informatiebeveiliging bij accountantsorganisaties
Accountantsorganisaties moeten het maximale doen om hun informatiebeveiliging verder te versterken. Dat benadrukt toezichthouder Autoriteit Financiële Markten (AFM),...
Boete en taakstraf voor fraude met Europese subsidies
Een onderzoeker in Limburg is schuldig bevonden aan gesjoemel met Europese subsidies voor onderzoek naar kanker. De fraude kwam aan het licht bij een controle door...
Een gewaarschuwd accountant telt voor twee
Standaard 240 onderkent twee soorten opzettelijke afwijkingen die voor de accountant van belang zijn: afwijkingen als gevolg van frauduleuze financiële verslaggeving...
AFM wil dat kwaliteit leidend is in het hele beloningsbeleid van accountantsorganisaties
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) ziet dat de meeste oob-accountantsorganisaties inmiddels de maatregelen van de NBA voor een passend beloningsbeleid hebben...