Oud-bankier aangehouden in onderzoek naar dividendstripping
De FIOD heeft de 53-jarige Frank V., een oud-Fortis-bankier uit Aerdenhout, aangehouden op verdenking van ‘dividendstripping’. Zijn woning en kantoor zijn doorzocht, net als het kantoor van zijn belastingadviseur.
De oud-bankier wordt verdacht van het leidinggeven aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften dividendbelasting en dividendstrippen, waardoor ruim vier miljoen euro onterecht is uitbetaald door de Belastingdienst.
Frank V. wordt door onderzoeksplatform Follow The Money omschreven als “het Nederlandse meesterbrein achter het grootste belastingschandaal in de Europese geschiedenis: de CumEx-fraude”. FTM bracht die zaak destijds als eerste naar buiten.
Het Openbaar Ministerie (OM) ziet dividendstripping als ernstige vorm van georganiseerde witteboordencriminaliteit. Door gebruik te maken van slimme, niet-transparante transacties wordt de schatkist jaarlijks voor honderden miljoenen euro’s benadeeld.
Miljardenfraude
De Universiteit van Mannheim is in samenwerking met onderzoeksnetwerk Correctiv een onderzoek gestart en schat dat er in Europa in de periode 2000-2020 circa 141 miljard aan dividendbelasting onterecht is terugbetaald. Van deze 141 miljard zou 26 miljard uit de Nederlandse schatkist komen.
Er zijn meerdere vormen van dividendstrippen, met als gemene deler dat er onterecht dividendbelasting wordt teruggevraagd. In het buitenland lopen meerdere CumEx-zaken, waarin dezelfde dividendbelasting onterecht door meerdere partijen werd teruggevraagd.
Cum/cum fraude
Het onderzoek rondom Frank V. gaat om zogeheten ‘cum/cum-fraude’. Daarbij worden aandelen rond de datum van uitbetaling van dividend tijdelijk bij een buitenlandse partij gestald, die de in Nederland te betalen dividendbelasting kan terugvragen.
Volgens Follow the Money is V. ook een belangrijke verdachte in een Duits onderzoek naar cum/ex-fraude. Daarbij worden aandelen rond de datum van de dividendbetaling verkocht en claimen zowel koper als verkoper de dividendbelasting terug. De gearresteerde zou ook bij justitie en belastingdiensten van andere Europese landen in beeld zijn.
Het OM in Nederland heeft in totaal drie strafrechtelijke onderzoeken naar dividendstrippen lopen. Daarover zegt justitie verder niets.
Gerelateerd
Streep door hoger minimumloon, motie tegen dividendbelasting
De Eerste Kamer heeft tegen een verhoging van het minimumloon gestemd en een motie aangenomen om de invoering van dividendbelasting op inkoop van eigen aandelen...
Miljoenenboete voor Amerikaans bedrijf wegens internationale btw-fraude
Het Amerikaanse belbedrijf Voip Guardian Partners LLC moet een boete van bijna acht miljoen euro betalen vanwege omvangrijke btw-fraude. Het Openbaar Ministerie...
Enquêtecommissie oordeelt hard over fraudeaanpak overheid
Grondrechten van burgers zijn geschonden en ook de Tweede Kamer heeft "in meerderheid" gefaald en is medeverantwoordelijk voor de ellende van gedupeerden van het...
Bezie eerst de mens en pas daarna de gelegenheid
Om het frauderisico goed te begrijpen, moeten accountants zich meer richten op wie van de gelegenheid tot frauderen gebruik zou willen maken en waarom.
Rapport parlementaire enquête fraudebeleid komt eind februari
Het rapport van de parlementaire enquêtecommissie die onderzoek deed naar dertig jaar fraudebeleid en dienstverlening van de overheid, wordt op 26 februari gepresenteerd.