Accountants en banken maken afspraken over informatieverzoeken
De NBA en de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) hebben nieuwe afspraken gemaakt rondom informatieverzoeken van banken aan accountants, in het kader van ‘Know Your Client’ (KYC).
Zowel banken als accountants zijn ‘poortwachters’ van het financiële systeem en voeren klantonderzoeken uit, op basis van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Daarbij doen zich soms situaties voor waarin banken over hun klanten aanvullende informatie of een bevestiging willen ontvangen van accountants.
Aan veel van die verzoeken konden accountants in het mkb echter niet voldoen, wat gevolgen kon hebben voor het openen van een bankrekening of het aangaan van financiering. Vaak lag dat aan de formulering, aldus de NBA en NVB.
Accountantsmededeling
Inmiddels hebben de beide organisaties hierover nadere afspraken gemaakt. Daarbij is gekozen voor een accountantsmededeling. Voor de meest voorkomende gevallen is een standaard vraagstelling geformuleerd, die bankmedewerkers kunnen gebruiken naar klanten, om zo externe bevestiging van een accountant te vragen. Daarbij gaat het om situaties rondom de UBO, de groepsstructuur of de herkomst van vermogen.
Een accountant kan op een dergelijke vraag dan met een standaard geformuleerde accountantsmededeling antwoorden. De accountantsmededeling kwalificeert voor accountants als overige opdracht. “Dit betekent dat het geen assurance- of aan assurance verwant accountantsproduct is”, aldus de beroepsorganisatie.
Teksten
NBA en NVB zijn blij met de nieuwe afspraken en informeren hun leden hierover. Daarna is het aan de banken zelf of en hoe ze de accountantsmededeling gaan inzetten in hun KYC-processen.
Via nba.nl zijn de teksten van de accountantsmededelingen voor de genoemde situaties beschikbaar. Over twee jaar wordt de werkwijze geëvalueerd.
Gerelateerd
Hoe was je wit, zonder al te veel last van poortwachters te hebben
Mijn huidige klus loopt bijna af; ik ben klaar voor een avontuur in het buitenland. Mijn ervaring met witwassen en het omzeilen van poortwachters geeft ideeën voor...
Pheijffer: Derdenbetalingen in handelsverkeer zijn witwasrisico
Het is niet gebruikelijk om betalingen voor leveranties te ontvangen van anderen dan de afnemers. Zulke derdenbetalingen kunnen een risico op witwassen opleveren.
Bloemenhandelaar en medewerkers verdacht van witwassen miljoenen
Een groothandelaar in bloemen en planten en twee medewerkers uit de gemeenten Zevenaar en Arnhem worden verdacht van het witwassen van tientallen miljoenen euro's.
Kifid krijgt fors meer klachten over financiële dienstverleners
Nederlandse consumenten hebben vorig jaar fors meer klachten ingediend bij klachteninstituut Kifid over verzekeraars, banken en andere financiële dienstverleners....
VU-seminar staat stil bij rol van accountant als poortwachter
De Vrije Universiteit in Amsterdam organiseert op 4 juni aanstaande een seminar over de versterking van de poortwachtersrol van accountants. Het seminar biedt inzichten...