Morgan Stanley krijgt 101 miljoen euro boete voor jarenlange belastingontduiking
Het Openbaar Ministerie (OM) legt twee vennootschappen van Morgan Stanley een boete van in totaal 101 miljoen euro op wegens het opzetten van een complexe structuur om dividendbelasting te ontwijken. De boete is een van de zwaarste financiële sancties die ooit is opgelegd in een Nederlandse belastingzaak.
Dat meldt het OM. Morgan Stanley accepteert de strafbeschikkingen en ontloopt daarmee een rechtszaak. Twee vennootschappen van Morgan Stanley in Londen en Amsterdam moeten samen de boete ophoesten voor hun rol in een jarenlange constructie rond Nederlandse dividendbelasting. De boete komt volgens het OM "in de buurt van het wettelijke maximum" en staat los van de inmiddels nageheven belasting plus rente die Morgan Stanley eind 2024 heeft terugbetaald.
Belastingontduiking
Centraal in de zaak staat de in 2006 door de bank opgerichte entiteit Morgan Stanley Derivative Products (MSDPN). Deze vennootschap kocht tussen 2007 en 2012 Nederlandse beursgenoteerde aandelen, maar hield die stukken alleen kort aan rond de dividenddata. Buiten deze korte periodes werden de stukken uitgeleend aan derden. Tijdens deze korte periodes werd 830 miljoen euro aan dividend uitgekeerd. Daarover ingehouden dividendbelasting van in totaal 124 miljoen euro werd tussen 2009 en 2013 verrekend in vijf vennootschapsbelastingaangiften.
Volgens het OM had MSDPN daar geen recht op, omdat zij niet de uiteindelijk gerechtigde was tot de dividenden. Via "nauwgezet op elkaar afgestemde aandelen- en derivatenstructuren" vloeide gemiddeld 90 procent van de ontvangen dividenden direct door naar achterliggende buitenlandse financiële instellingen die geen recht hadden op verrekening. "Hierdoor was MS volgens het OM betrokken bij dividendbelastingontduiking en heeft zij zich schuldig gemaakt aan het opzettelijk indienen van onjuiste belastingaangiften", aldus het OM.
Onderzoek FIOD
De FIOD kreeg de hele constructie pas volledig in beeld na aanvullend onderzoek, nadat de Belastingdienst al in 2010 vraagtekens had gezet bij de transacties. Morgan Stanley zou aanvankelijk worden gedagvaard, maar koos er vlak voor het begin van het proces voor om toch te schikken. Daarmee is de zaak tegen de twee vennootschappen volgens het OM afgesloten.
Gerelateerd
Sluiproute dividendbelasting veel groter dan gedacht
De belastingvrijstelling waarmee bedrijven via inkoop van eigen aandelen dividendbelasting ontwijken, blijkt veel groter dan tot nu toe werd aangenomen. Volgens...
OM dagvaardt Morgan Stanley om ontduiken dividendbelasting
Het Openbaar Ministerie heeft aangekondigd “een buitenlandse bank” te dagvaarden op verdenking van het ontduiken van 124 miljoen euro aan dividendbelasting. Het...
Peter Gillis moet fiscus miljoenenboete betalen
Peter Gillis en zijn vakantieparkbedrijf moeten de Belastingdienst miljoenen euro's aan boetes betalen. Naast een forse navordering die in de miljoenen loopt, eiste...
Witte Huis trekt handen af van internationaal belastingverdrag
De Amerikaanse regering onder Donald Trump ziet niets in het internationale akkoord over een minimumtarief voor belastingen op bedrijfswinsten. De regering-Biden...
Nieuw handboek onderzoekt beleid tegen belastingparadijzen
Uit een nieuw handboek over belastingparadijzen blijkt dat internationale gegevensuitwisseling helpt bij het bestrijden van belastingontwijking.