Nieuws 04 december 2025

Zzp'ers laten gemiddeld bijna vijf mille belastingvoordeel liggen

Zelfstandig ondernemers laten dit jaar massaal belastingvoordeel liggen, doordat ze hun jaarruimte niet benutten. Omgerekend naar de landelijke zzp-populatie gaat het om ruim € 4,5 miljard per jaar.

Dat blijkt uit pensioenonderzoek door zzp-bank Knab onder ruim duizend zzp'ers. Maar 4 procent van de ondervraagde ondernemers benut dit jaar zijn jaarruimte volledig. 50 procent doet er helemaal niets mee. De belangrijkste reden daarvoor is onbekendheid. Meer dan de helft (54 procent) weet niet precies wat jaarruimte betekent.

Volgens Knab is de gemiddelde jaarruimte per zzp'er € 15.000 en het gemiddeld misgelopen netto belastingvoordeel door onbenutte jaarruimte € 4.800. Naast onbekendheid geven veel zzp'ers aan te vertrouwen op ander vermogen of inkomen. Maar 52 procent zou 'zeker' in actie komen, als ze wisten dat ze mogelijk tot duizenden euro's aan voordeel laten liggen.

Het verschil aan kennis over fiscale opties per winstniveau is groot, aldus Knab. Bij een winst onder € 30.000 kent slechts een minderheid begrippen als jaarruimte of lijfrente. Bij winsten boven € 70.000 kent ruim 70 procent deze begrippen.

Jaarruimte

Ook leeft bij veel zzp'ers het misverstand dat jaarruimte benutten alleen belastinguitstel is. Het is het bedrag dat ondernemers fiscaal voordelig mogen inleggen voor hun pensioen. De inleg is aftrekbaar in box 1, waardoor zij direct minder belasting betalen. Over de latere uitkering wordt op dat moment wel inkomstenbelasting geheven.

Hoewel zzp'ers vaak wel iets opbouwen voor later, heeft maar iets meer dan de helft (58 procent) een goed beeld van hun toekomstige pensioeninkomen. Vooral ondernemers onder de vijftig jaar missen overzicht. Lijfrentegebruikers ervaren opvallend meer rust, stelt Knab.

44 procent van de zzp'ers zou achteraf eerder zijn gestart met pensioenopbouw. Ondernemers die later beginnen, leggen uiteindelijk een groter percentage van hun inkomen in, wat duidt op "achterstallige inhaaldrang", aldus Knab.

Onderzoek

Het onderzoek werd uitgevoerd in november jl. onder 1.055 zelfstandig ondernemers. De analyses richten zich op zzp’ers, zonder baan in loondienst naast hun onderneming, die nog niet met pensioen zijn.

Voor het berekenen van de gemiddelde jaarruimte zijn alleen ondernemers meegenomen die daadwerkelijk jaarruimte hebben (circa 80 procent van alle respondenten). Op basis van opgegeven winst, aftrekposten, fiscale schijven en daadwerkelijke benutting is het misgelopen netto belastingvoordeel vastgesteld.

Bron: Knab