Nieuws Vandaag

AFM ziet interne auditfuncties in financiële sector verder professionaliseren

Interne auditfuncties bij financiële ondernemingen worden steeds professioneler. Uit onderzoek van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) bij zes grote banken, vier verzekeraars en vijf grote financiële dienstverleners blijkt dat die in toenemende mate investeren in onafhankelijke toetsing.

Bij banken en verzekeraars zijn interne auditfuncties doorgaans professioneel ingericht. Ze werken volgens professionele standaarden, beschikken over een onafhankelijke positie binnen de organisatie en investeren structureel in kwaliteitsborging, zo stelt de AFM in een marktverkenning.

Inrichting 

Voor financiële dienstverleners geldt geen directe wettelijke verplichting om een interne auditfunctie in te richten. De AFM ziet dat verschillende grote marktpartijen desondanks investeren in onafhankelijke toetsing, “op een manier die past bij hun aard, omvang, risico's en complexiteit”.

Een effectieve interne auditfunctie geeft het bestuur van ondernemingen en toezichthouders onafhankelijk inzicht in de kwaliteit van de interne beheersing, risicobeheersing en governance, aldus de AFM. De toezichthouder stelt dat functies steeds vaker ook aandacht besteden aan onderwerpen als klantbelang, organisatiecultuur en toekomstige risico's.

Praktijkvoorbeelden

Het AFM-rapport beschrijft verschillende praktijkvoorbeelden die ondernemingen kunnen helpen bij de verdere ontwikkeling van interne audit of andere vormen van onafhankelijke toetsing. Voorbeelden zijn het expliciet meenemen van klantbelang in de auditplanning, het gebruik van data-analyse en het geven van een integraal oordeel over de interne beheersing.

Niet iedere werkwijze past bij iedere onderneming. De AFM moedigt ondernemingen aan om de voorbeelden uit het rapport te vertalen naar een aanpak die aansluit bij hun eigen organisatie.

Bron: AFM