Afgeleid verschoningsrecht voor forensisch accountant
Advocaten kunnen forensisch accountants ontheffen van hun plicht om ongebruikelijke transacties te melden wanneer zij opdracht hebben gegeven tot het forensisch onderzoek. Dat antwoordt minister Opstelten van Veiligheid en Justitie Kamervragen.
Forensisch accountants hebben een afgeleid verschoningsrecht wanneer zij het onderzoek hebben ingesteld in opdracht van een advocaat. Voorwaarde is wel dat de advocaat daarbij zelf valt onder de vrijstelling van de meldplicht. Die vrijstelling geldt alleen voor werkzaamheden die samenhangen met het bepalen van de rechtspositie van de cliënt, de verdediging en vertegenwoordiging van de cliënt in rechte, het geven van advies voor, tijdens en na rechtsgeding of adviseren over het instellen of vermijden van een juridische procedure.
Wanneer de advocaat optreedt als curator of mediator moet deze de ongebruikelijke transacties waarop hij stuit gewoon melden. Voor de forensisch accountant die de advocaat heeft ingeschakeld geldt dit dan evenzeer. Wanneer forensisch accountants bij anderssoortige onderzoek stuiten op ongebruikelijke transacties moeten zij zonder meer melden.
De antwoorden van de minister volgen op kamervragen van Jeroen Recourt, die aansloeg op een opiniestuk van twee advocaten in het Financieele Dagblad. De advocaten schreven onder meer: "Veel ondernemingen hebben niets te verbergen, maar als een beperkt forensisch accountantsonderzoek opeens vervelende zaken uit het verleden omhoog brengt, is het te laat om de forensisch accountant te weerhouden van zijn meldplicht. Het niet melden, onjuist melden of te laat melden van ongebruikelijke financiële transacties is immers strafbaar gesteld." Volgens de advocaten kunnen forensisch accountants bestraffing of ongewenste melding voorkomen door de regie bij dit soort onderzoeken tijdig in handen te leggen van een advocaat.
Uit de antwoorden van de minister blijkt dat deze advocaten daarin gelijk hebben. Maar om misbruik te voorkomen moet in ieder concreet geval duidelijk worden toegelicht wat de rol en functie is van de advocaat.
Gerelateerd
Arbeidsinspectie houdt vier mensen aan op verdenking van miljoenenfraude met NOW-subsidie
De Opsporingsdienst van de Nederlandse Arbeidsinspectie heeft vier verdachten uit Den Haag aangehouden op verdenking van NOW-fraude. Vermoedelijk is ruim 8 miljoen...
Hoe was je wit, zonder al te veel last van poortwachters te hebben
Mijn huidige klus loopt bijna af; ik ben klaar voor een avontuur in het buitenland. Mijn ervaring met witwassen en het omzeilen van poortwachters geeft ideeën voor...
Pheijffer: Derdenbetalingen in handelsverkeer zijn witwasrisico
Het is niet gebruikelijk om betalingen voor leveranties te ontvangen van anderen dan de afnemers. Zulke derdenbetalingen kunnen een risico op witwassen opleveren.
Bloemenhandelaar en medewerkers verdacht van witwassen miljoenen
Een groothandelaar in bloemen en planten en twee medewerkers uit de gemeenten Zevenaar en Arnhem worden verdacht van het witwassen van tientallen miljoenen euro's.
VU-seminar staat stil bij rol van accountant als poortwachter
De Vrije Universiteit in Amsterdam organiseert op 4 juni aanstaande een seminar over de versterking van de poortwachtersrol van accountants. Het seminar biedt inzichten...