Nieuws 21 oktober 2014

Accountant waste crimineel geld niet wit

Een (voormalig) accountant heeft zich weliswaar bezondigd aan criminele transacties, maar niet aan witwassen. Daardoor valt zijn celstraf twee weken lager uit.

De accountant, die woonde en werkte in Amsterdam, ontving naar eigen zeggen salaris van Deloitte. Verder deed hij onder meer het financieel-administratief beheer van de growshop van zijn broers in Zwolle.

Van 2005 tot het najaar van 2008 was hij betrokken bij de aan- en verkoop van auto's met contant geld. Er werden steeds flinke sommen contant geld gestort, weer werden opgenomen, thuis bewaard en weer uitgegeven. De accountant was "als het financiële brein nauw betrokken bij de financiële transacties".

Als rechercheurs in 2008 in het kader van de BEDEGA- onderzoek invallen doen bij de accountant en zijn broers vinden zij een bedrag van bijna 1,2 ton en enkele personenauto's. Bij de accountant wordt 20 mille aangetroffen in de zak van een jas en 6 mille onder een kastje op de overloop. De accountant wordt in hoger beroep veroordeeld tot acht maanden cel, waarvan vier voorwaardelijk.

Dat het geld afkomstig is uit criminele bron staat vast. De accountant betwist echter bij de Hoge Raad dat hij die 26 mille aan contanten heeft witgewassen. Hij had dat geld weliswaar voorhanden, maar niet verborgen of verhuld.

De Hoge Raad geeft hem gelijk. Er is niet bewezen dat de gedragingen van de accountant er ook op waren gericht dat geld daadwerkelijk te verbergen en de criminele herkomst daarvan te verhullen. En volgens vaste rechtspraak van de Hoge Raad is er alleen sprake van witwassen als een verdachte dat probeert of doet. De Hoge Raad vernietigt het arrest van het Gerechtshof.

Normaal gesproken laat de Hoge Raad dan een ander gerechtshof een nieuwe uitspraak doen volgens de lijnen van de Hoge Raad. In dit geval vindt de hoogste rechter het echter wel zo efficiënt om de twee weken lagere celstraf zelf maar op te leggen.

Deloitte doet geen uitspraken over (oud-)medewerkers.