Handreiking geactualiseerde Wwft-richtsnoeren
De NBA publiceert vandaag de NBA-handreiking 1124 'Richtsnoeren ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) voor belastingadviseurs en accountants'.
De handreiking is aangepast op basis van de wijzigingen in de Wwft in 2013.
De gedachte achter deze Richtsnoeren is dat het vooral voor minder grote instellingen die een zelfstandig risicogeoriënteerd en principle based beleid moeten ontwikkelen, niet eenvoudig is om kennis en informatie te verzamelen. De Richtsnoeren zijn daarom opgezet als een uitvoerige toelichting op de wet, die ook als naslagwerk kan dienen.
Het concept van de NBA-handreiking is geconsulteerd. De ontvangen reacties zijn vooral gebruikt om de tekst verder te verduidelijken. Inhoudelijk is de verplichting wanneer te melden aangepast. In tegenstelling tot het verleden is er geconcludeerd dat er toch sprake dient te zijn van een 'dubbele meldplicht', bijvoorbeeld als een cliënt al een melding heeft gedaan en de accountant dit ook doet. De rechtvaardiging hiervoor is te vinden in de wijzigingen in de Wwft, dat informatie over meldingen van ongebruikelijke transacties vertrouwelijk moet blijven.
Gerelateerd
OM beboet Louis Vuitton voor tekortschietende witwascontroles
Het Openbaar Ministerie heeft de Nederlandse tak van modehuis Louis Vuitton een boete van 500.000 euro opgelegd, voor overtredingen van de Wet ter voorkoming van...
NBA en BFT vernieuwen samenwerking
De NBA en het Bureau Financieel Toezicht (BFT) hebben in januari hun samenwerking in het kader van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme...
Oud-directeur Centrale Bank Suriname ook door Hof schuldig bevonden aan corruptie
Het Hof van Justitie in Paramaribo heeft uitspraak gedaan in het hoger beroep tegen Robert van Trikt, accountant en voormalig governeur van de Centrale Bank van...
AFM houdt in 2026 meer toezicht op cyberweerbaarheid en AI en gaat inzet audit tooling toetsen
In 2026 wil de Autoriteit Financiële Markten (AFM) intensiever toezicht houden op digitale weerbaarheid en de verantwoorde inzet van AI. Daarnaast wordt de aanpak...
Accountant moet niet worden ingezet als opsporingsambtenaar
De suggestie om accountants in te zetten als instrument tegen mensenhandel klinkt nobel, maar is in de praktijk onuitvoerbaar, meent Joris Joppe.