Handreiking geactualiseerde Wwft-richtsnoeren
De NBA publiceert vandaag de NBA-handreiking 1124 'Richtsnoeren ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) voor belastingadviseurs en accountants'.
De handreiking is aangepast op basis van de wijzigingen in de Wwft in 2013.
De gedachte achter deze Richtsnoeren is dat het vooral voor minder grote instellingen die een zelfstandig risicogeoriënteerd en principle based beleid moeten ontwikkelen, niet eenvoudig is om kennis en informatie te verzamelen. De Richtsnoeren zijn daarom opgezet als een uitvoerige toelichting op de wet, die ook als naslagwerk kan dienen.
Het concept van de NBA-handreiking is geconsulteerd. De ontvangen reacties zijn vooral gebruikt om de tekst verder te verduidelijken. Inhoudelijk is de verplichting wanneer te melden aangepast. In tegenstelling tot het verleden is er geconcludeerd dat er toch sprake dient te zijn van een 'dubbele meldplicht', bijvoorbeeld als een cliënt al een melding heeft gedaan en de accountant dit ook doet. De rechtvaardiging hiervoor is te vinden in de wijzigingen in de Wwft, dat informatie over meldingen van ongebruikelijke transacties vertrouwelijk moet blijven.
Gerelateerd
OM legt record aan beslag op crimineel geld
Het Openbaar Ministerie heeft in 2025 voor een record aan beslag gelegd op crimineel vermogen; in totaal voor 433 miljoen euro aan geld en goederen. Het is het vierde...
Pheijffer: Australische kwestie is 'masterclass in falend leiderschap'
De affaire rond KPMG Australië laat volgens hoogleraar Marcel Pheijffer zien dat problemen in de accountancy niet zozeer voortkomen uit een gebrek aan regels, maar...
NBA dringt aan op aanpassing antiwitwasregels voor accountantsnetwerken
De NBA roept de Europese antiwitwasautoriteit AMLA op om voorgestelde standaarden voor groepsbrede antiwitwasmaatregelen aan te passen. Dat blijkt uit de reactie...
SRA verlengt toezichtafspraak met BFT
Kantorenorganisatie SRA en het Bureau Financieel Toezicht (BFT) verlengen hun toezichtafspraken rondom de naleving van de Wwft bij SRA kantoren. Een vernieuwd toezichtarrangement...
De Wwft is dood, lang leve AMLR!
"De Wwft is dood, lang leve AMLR!". Het klinkt als een retorische overdrijving, maar voor de accountancypraktijk is dit minder symbolisch dan het lijkt. Met het...