Accountants melden meer en minder
Het afgelopen jaar hebben accountants meer ongebruikelijke transacties gemeld, maar zijn er minder door accountants gemelde transacties verdacht verklaard. Dat heeft FIU-Nederland desgevraagd laten weten.
Lex van Almelo
In 2016 werden in totaal 417.067 ongebruikelijke transacties gemeld. 53.333 transacties werden vorig jaar verdacht verklaard, met een totale waarde van 4,6 miljard euro. Van de verdachte transacties namen accountants er 277 voor hun rekening. In het Jaarverslag van FIU-Nederland 2016 ontbreken abusievelijk de cijfers over het aantal ongebruikelijke transacties dat accountants in 2016 meldden: 1260.
In 2015 meldden accountants 1042 ongebruikelijke transacties en werden er 445 verdacht verklaard. In 2014 waren die cijfers 1402 respectievelijk 285. Hoewel het aantal gemelde ongebruikelijke transacties in een jaar niet één op één vergeleken kan worden met het aantal verdacht verklaarde transacties in datzelfde jaar, lijken de cijfers over de jaren 2013-2106 er wel op te wijzen dat het percentage verdacht verklaarde transacties nogal fluctueert.
Het aantal accountants dat een melding deed, bleef de afgelopen drie jaar wel redelijk constant: 250 (2014), 227 (2015) respectievelijk 237 (2016). Dat het aantal meldingen van ongebruikelijke transacties en het aantal melders verschilt, komt vermoedelijk doordat één accountant of de compliance officer van een kantoor meerdere meldingen doet.
Top 4
Vergeleken met aanpalende beroepsgroepen doen accountants het niet slecht. Advocaten meldden in 2016 slechts twaalf ongebruikelijke transacties, belastingadviseurs 138 en notarissen 529. Wanneer je het aantal meldingen deelt op het aantal leden van de beroepsorganisaties dan is de rangschikking op basis van het percentage meldingen per beroepsgroep in 2016 als volgt:
Aantal meldingen per beroepsbeoefenaar | |||||
1 | (Kandidaat)Notarissen | 3.035 | 0,17% | ||
2 | Accountants | 21.333 | 0,06% | ||
3 | Belastingadviseurs (NOB/RB) | 12.500 | 0,01% | ||
4 | Advocaten | 17.500 | 0,0007% |
Deze rangschikking zal niet snel veranderen. In tegenstelling tot de partijdige advocaat en belastingadviseur heeft de notaris en de accountant een deels publieke taak. Notarissen stuiten bij vastgoedtransacties en het oprichten of doorleveren van rechtspersonen relatief vaak op ongebruikelijke en verdachte praktijken. Advocaten en belastingadviseurs melden bovendien weinig, omdat zij menen dat zij vallen onder de procesvrijstelling. Zij hoeven namelijk niet te melden als zij werkzaamheden verrichten om de rechtspositie van hun cliënt te bepalen voor, tijdens of na een rechtsgeding of advies geven ter vermijding van een rechtsgeding.
Ongebruikelijke transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016 | ||||
2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
Accountant | 532 | **1330 | 956 | |
Administratiekantoor | 40 | 65 | 73 | |
Bedrijfseconomisch adviseur | 17 | 7 | 13 | |
Subtotaal Accountants + | 589 | 1.402 | 1.042 | 1.260 |
Advocaat* | 13 | 17 | 10 | 12 |
Belastingadviseur | 79 | **255 | 118 | 138 |
Makelaar onroerend goed | 36 | 49 | 81 | 140 |
Notaris | 344 | 226 | 322 | 529 |
Trustkantoor | 88 | 201 | 148 | 280 |
Totaal | 1.149 | 2.150 | 1.721 | 2.359 |
* Inclusief onafhankelijk juridisch adviseurs ** Groot deel van meldingen heeft betrekking tot inkeerders |
Verdacht verklaarde transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016 | ||||
2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
Accountant | 235 | 279 | 392 | |
Administratiekantoor | 16 | 4 | 53 | |
Bedrijfseconomisch adviseur | 8 | 2 | 0 | |
Subtotaal Accountant + | 259 | 285 | 445 | 277 |
Advocaat | 1 | 7 | 6 | 5 |
Belastingadviseur | 5 | 28 | 23 | 20 |
Makelaar onroerend goed | 17 | 8 | 6 | 16 |
Notaris | 179 | 178 | 173 | 181 |
Trustkantoor | 55 | 149 | 77 | 60 |
Totaal | 516 | 655 | 730 | 559 |
Gerelateerd
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/parfumfles_440x300.jpg)
Amsterdamse groothandel in parfums waste 40 miljoen wit
Prestige Perfumes, een Amsterdamse groothandel in parfums en cosmetica, moet een boete van bijna 2 ton betalen, omdat via bankrekeningen van het bedrijf bijna 40...
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/geheimhouding_440x300.jpg)
Accountants en banken maken afspraken over informatieverzoeken
De NBA en de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) hebben nieuwe afspraken gemaakt rondom informatieverzoeken van banken aan accountants, in het kader van ‘Know...
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/geld/dollars_440px.jpg)
FIU organiseert kennissessie over derdenbetalingen
De Financial Intelligence Unit (FIU) Nederland organiseerde recent een kennissessie voor accountants, waarin werd ingegaan op het begrip 'derdenbetalingen'. Daarbij...
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/geld/geld_aan_lijn1_440x300.jpg)
Scandinavische bank Nordea beticht van witwassen van 3,5 miljard euro
De Deense politie beschuldigt de Scandinavische Nordea Bank ervan omgerekend circa 3,5 miljard euro te hebben witgewassen voor Russische klanten. Het gaat om een...
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/geld/witwassen_440x300.jpg)
Banken herzien gezamenlijk antiwitwasproject om nieuwe wetgeving
Vijf Nederlandse banken die via een initiatief samenwerken om witwassen te bestrijden, gaan dit project herzien. Aanleiding is nieuwe Europese wetgeving die per...