Nieuws

Accountants melden meer en minder

Het afgelopen jaar hebben accountants meer ongebruikelijke transacties gemeld, maar zijn er minder door accountants gemelde transacties verdacht verklaard. Dat heeft FIU-Nederland desgevraagd laten weten.

Lex van Almelo

In 2016 werden in totaal 417.067 ongebruikelijke transacties gemeld. 53.333 transacties werden vorig jaar verdacht verklaard, met een totale waarde van 4,6 miljard euro. Van de verdachte transacties namen accountants er 277 voor hun rekening. In het Jaarverslag van FIU-Nederland 2016 ontbreken abusievelijk de cijfers over het aantal ongebruikelijke transacties dat accountants in 2016 meldden: 1260.

In 2015 meldden accountants 1042 ongebruikelijke transacties en werden er 445 verdacht verklaard. In 2014 waren die cijfers 1402 respectievelijk 285. Hoewel het aantal gemelde ongebruikelijke transacties in een jaar niet één op één vergeleken kan worden met het aantal verdacht verklaarde transacties in datzelfde jaar, lijken de cijfers over de jaren 2013-2106 er wel op te wijzen dat het percentage verdacht verklaarde transacties nogal fluctueert.

Het aantal accountants dat een melding deed, bleef de afgelopen drie jaar wel redelijk constant: 250 (2014), 227 (2015) respectievelijk 237 (2016). Dat het aantal meldingen van ongebruikelijke transacties en het aantal melders verschilt, komt vermoedelijk doordat één accountant of de compliance officer van een kantoor meerdere meldingen doet.

Top 4

Vergeleken met aanpalende beroepsgroepen doen accountants het niet slecht. Advocaten meldden in 2016 slechts twaalf ongebruikelijke transacties, belastingadviseurs 138 en notarissen 529. Wanneer je het aantal meldingen deelt op het aantal leden van de beroepsorganisaties dan is de rangschikking op basis van het percentage meldingen per beroepsgroep in 2016 als volgt:

Aantal meldingen per beroepsbeoefenaar
1 (Kandidaat)Notarissen 3.035     0,17%
2 Accountants 21.333     0,06%
3 Belastingadviseurs (NOB/RB) 12.500     0,01%
4 Advocaten 17.500     0,0007%

Deze rangschikking zal niet snel veranderen. In tegenstelling tot de partijdige advocaat en belastingadviseur heeft de notaris en de accountant een deels publieke taak. Notarissen stuiten bij vastgoedtransacties en het oprichten of doorleveren van rechtspersonen relatief vaak op ongebruikelijke en verdachte praktijken. Advocaten en belastingadviseurs melden bovendien weinig, omdat zij menen dat zij vallen onder de procesvrijstelling. Zij hoeven namelijk niet te melden als zij werkzaamheden verrichten om de rechtspositie van hun cliënt te bepalen voor, tijdens of na een rechtsgeding of advies geven ter vermijding van een rechtsgeding.

Ongebruikelijke transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016
  2013 2014 2015 2016
Accountant 532 **1330 956  
Administratiekantoor 40 65 73  
Bedrijfseconomisch adviseur 17 7 13  
Subtotaal Accountants + 589 1.402 1.042 1.260
Advocaat* 13 17 10 12
Belastingadviseur 79 **255 118 138
Makelaar onroerend goed 36 49 81 140
Notaris 344 226 322 529
Trustkantoor 88 201 148 280
Totaal 1.149 2.150 1.721 2.359
* Inclusief onafhankelijk juridisch adviseurs
** Groot deel van meldingen heeft betrekking tot inkeerders
Verdacht verklaarde transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016
  2013 2014 2015 2016
Accountant 235 279 392  
Administratiekantoor 16 4 53  
Bedrijfseconomisch adviseur 8 2 0  
Subtotaal Accountant + 259 285 445 277
Advocaat 1 7 6 5
Belastingadviseur 5 28 23 20
Makelaar onroerend goed 17 8 6 16
Notaris 179 178 173 181
Trustkantoor 55 149 77 60
Totaal 516 655 730 559

Gerelateerd

reacties

Reageren op een artikel kan tot drie maanden na plaatsing. Reageren op dit artikel is daarom niet meer mogelijk.

    Aanmelden nieuwsbrief

    Ontvang elke werkdag (maandag t/m vrijdag) de laatste nieuwsberichten, opinies en artikelen in uw mailbox.

    Bent u NBA-lid? Dan kunt u zich ook aanmelden via uw ledenprofiel op MijnNBA.nl.