AFM doet verkennend onderzoek naar aanpak integriteitsrisico’s door accountantsorganisaties
Het in kaart brengen, analyseren en beheersen van integriteitsrisico’s draagt bij aan een integere en beheerste bedrijfsvoering door accountantsorganisaties. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) doet verkennend onderzoek bij een aantal niet-oob-kantoren.
Een goed hulpmiddel bij het in kaart brengen van integriteitsrisic's is de Systematische Integriteitsrisico Analyse (SIRA), aldus de toezichthouder. Eind 2017 heeft de AFM in een brief aan alle niet-oob-accountantsorganisaties gewezen op het belang van deze analyse.
De waakhond onderzoekt nu de SIRA's van verschillende niet-oob-accountantsorganisaties. Daarvoor heeft de AFM eind mei bij een aantal niet-oob-accountantsorganisaties de SIRA opgevraagd. Deze organisaties ontvangen een terugkoppeling van de toezichthouder. Bovendien zal de AFM de goede praktijkvoorbeelden publiceren die uit het verkennend onderzoek naar voren komen.
Naar aanleiding van de brief heeft de AFM, op uitnodiging van kantorenorganisatie SRA, presentaties gegeven over de SIRA. Daarbij is ook het verkennend SIRA-onderzoek aan bod gekomen.
Opvolging
Onderdeel van de beheersing van integriteitsrisico’s is een goede opvolging door accountantsorganisaties bij gevallen waarin één of meer integriteitsrisico’s spelen. Er kan dan sprake zijn van een incident dat verplicht en direct aan de AFM gemeld moet worden. Op de AFM-website is hierover een interpretatie gepubliceerd.
Kantoren die twijfelen over het al dan niet moeten melden van een bepaald geval kunnen daarover contact opnemen met de afdeling Kwaliteit Accountantscontrole en Verslaggeving van de AFM, via wta@afm.nl. Ook voor vragen over de SIRA heeft de toezichthouder een mailadres ingesteld: AOintegriteit@afm.nl.
Gerelateerd
Britse toezichthouder beboet EY en verantwoordelijk partner vanwege tekortschietende controle bij online meubelverkoper
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft EY en een betrokken auditpartner beboet, vanwege geconstateerde tekortkomingen bij de wettelijke...
Britse toezichthouder bezorgd over inzet offshore-accountants bij big four
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) is bezorgd over de groeiende afhankelijkheid van accountantsorganisaties van offshore-teams, bij audits...
Britse toezichthouder: kwaliteitsmanagementsystemen vormen belangrijke basis voor betere auditkwaliteit
Volgens de Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) vormen kwaliteitsmanagementsystemen bij accountantskantoren een belangrijke basis voor de kwaliteit...
Toezichthouder PCAOB volgt bij nieuwe koers meer de wens van accountantskantoren
De Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, de PCAOB, slaat onder de nieuwe voorzitter Jim Logothetis een duidelijk andere koers in. De voormalig EY-partner...
AFM pleit voor aanscherping intern kwaliteitsonderzoek bij accountantskantoren
Zes door de AFM onderzochte oob-accountantsorganisaties voeren hun intern kwaliteitsonderzoek uit volgens de wet- en regelgeving. Dat vindt de toezichthouder positief,...