AFM doet verkennend onderzoek naar aanpak integriteitsrisico’s door accountantsorganisaties
Het in kaart brengen, analyseren en beheersen van integriteitsrisico’s draagt bij aan een integere en beheerste bedrijfsvoering door accountantsorganisaties. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) doet verkennend onderzoek bij een aantal niet-oob-kantoren.
Een goed hulpmiddel bij het in kaart brengen van integriteitsrisic's is de Systematische Integriteitsrisico Analyse (SIRA), aldus de toezichthouder. Eind 2017 heeft de AFM in een brief aan alle niet-oob-accountantsorganisaties gewezen op het belang van deze analyse.
De waakhond onderzoekt nu de SIRA's van verschillende niet-oob-accountantsorganisaties. Daarvoor heeft de AFM eind mei bij een aantal niet-oob-accountantsorganisaties de SIRA opgevraagd. Deze organisaties ontvangen een terugkoppeling van de toezichthouder. Bovendien zal de AFM de goede praktijkvoorbeelden publiceren die uit het verkennend onderzoek naar voren komen.
Naar aanleiding van de brief heeft de AFM, op uitnodiging van kantorenorganisatie SRA, presentaties gegeven over de SIRA. Daarbij is ook het verkennend SIRA-onderzoek aan bod gekomen.
Opvolging
Onderdeel van de beheersing van integriteitsrisico’s is een goede opvolging door accountantsorganisaties bij gevallen waarin één of meer integriteitsrisico’s spelen. Er kan dan sprake zijn van een incident dat verplicht en direct aan de AFM gemeld moet worden. Op de AFM-website is hierover een interpretatie gepubliceerd.
Kantoren die twijfelen over het al dan niet moeten melden van een bepaald geval kunnen daarover contact opnemen met de afdeling Kwaliteit Accountantscontrole en Verslaggeving van de AFM, via wta@afm.nl. Ook voor vragen over de SIRA heeft de toezichthouder een mailadres ingesteld: AOintegriteit@afm.nl.
Gerelateerd
Richard Doornbosch wordt bij AFM verantwoordelijk voor toezicht op accountants
Per 1 september 2026 treedt Richard Doornbosch toe tot het bestuur van de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Hij wordt als bestuurslid verantwoordelijk voor het...
Groeiend aantal nieuwe accountantskantoren jaagt concurrentie aan
Steeds meer ambitieuze accountants richten een eigen kantoor met controlepraktijk op. Dat blijkt uit het laatste jaarverslag van de Autoriteit Financiële Markten...
AFM: 'Onvoorspelbaarheid financiële markten is nieuwe normaal'
De opeenstapeling van economische schokken, technologische versnellingen en internationale spanningen maakt de omgeving fundamenteel onzeker. Voor de financiële...
Britse toezichthouder biedt richtlijnen voor inzet AI bij audit
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft eind maart jl. richtlijnen gepubliceerd voor de inzet van AI-tools bij auditopdrachten. Uitgangspunt:...
PCAOB wil minder strenge standaard voor kwaliteitsstelsel van accountantskantoren
De Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), de Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, wil de standaard voor het kwaliteitsstelsel van accountantskantoren...