Kleine ondernemingen kwetsbaar voor fraude
Kleine ondernemingen zijn bij uitstek kwetsbaar voor fraude, zo blijkt uit onderzoek door de Association of Certified Fraud Examiners.
Het onderzoek naar zogenoemde ‘occupational fraud' is gebaseerd op gegevens over 959 cases die zijn onderzocht tussen januari 2006 en februari 2008. De mediaan van de omvang van het verlies door de fraude bedroeg bij organisaties met minder dan honderd medewerkers $200,000. Dat is meer dan in enige andere categorie, inclusief de grootste organisaties.
Voor alle bedrijven samen bedraagt de mediaan $175,000. Meer dan een kwart van de fraudes gaat m een bedrag van minstens een miljoen dollar.
De meest voorkomende fraudetypen bij kleine ondernemingen betreffen gerommel met cheques en facturen.
Volgens het rapport verliezen Amerikaanse organisaties naar schatting zeven procent van hun jaaromzet aan fraude, ofwel circa $994 miljard.
Beroepsmatige fraude wordt het vaakst gepleegd door de boekhoudafdeling of het hogere management en doorgaans zijn de fraudeurs first-time offenders.
De meest voorkomende red flags zijn een luxe levensstijl die niet overeenkomt met het salaris boven de stand leven en financiële problemen.
Volgens de onderzoekers hebben anti-fraudemaatreelen zeker effect. De mediaan van het verlies bij organisaties die verrassingsaudits uitvoeren bedraagt $70,000, bij organisaties die dat niet doen is dat $207,000.
Nog effectiever dan audits en andere controlemaatregelen blijken echter tips van medewerkers, verkopers, klanten en andere bronnen.
Gerelateerd
Voor miljoenen aan fraude bij import motoren
Jarenlang is er voor miljoenen gefraudeerd met de bpm-belasting bij de import van tweedehands motoren. Dat vermoedt RAI Vereniging, die berichtgeving hierover door...
Scorebordjournalistiek aangaande fraude
Het is goed dat voorstanders van aandacht van accountants voor fraude zich regelmatig laten horen. Dat houdt accountants bij de les, aldus Marcel Pheijffer.
Rabobank, Deloitte en curatoren doen aangifte tegen bestuurders failliet incassobedrijf
De Rabobank, Deloitte en de curatoren van de failliete Nova Groep hebben aangifte gedaan van fraude tegen de twee broers die het incassoconcern bestuurden. Volgens...
Forse taakstraffen voor belasting- en subsidiefraude
Het Openbaar Ministerie (OM) heeft een 55-jarige vrouw en een 52-jarige man uit Castricum strafbeschikkingen opgelegd wegens belasting- en subsidiefraude door twee...
Maar een derde van bedrijven is voorbereid op fraude
Steeds meer organisaties investeren in fraudebeleid, risicoanalyses en gedragscodes. Toch is maar ruim een derde van de private ondernemingen voorbereid op incidenten...