Nieuws 25 juli 2008

Kleine ondernemingen kwetsbaar voor fraude

Kleine ondernemingen zijn bij uitstek kwetsbaar voor fraude, zo blijkt uit onderzoek door de Association of Certified Fraud Examiners.

Het onderzoek naar zogenoemde ‘occupational fraud' is gebaseerd op gegevens over 959 cases die zijn onderzocht tussen januari 2006 en februari 2008. De mediaan van de omvang van het verlies door de fraude bedroeg bij organisaties met minder dan honderd medewerkers $200,000. Dat is meer dan in enige andere categorie, inclusief de grootste organisaties.

Voor alle bedrijven samen bedraagt de mediaan $175,000. Meer dan een kwart van de fraudes gaat m een bedrag van minstens een miljoen dollar.

De meest voorkomende fraudetypen bij kleine ondernemingen betreffen gerommel met cheques en facturen.

Volgens het rapport verliezen Amerikaanse organisaties naar schatting zeven procent van hun jaaromzet aan fraude, ofwel circa $994 miljard.

Beroepsmatige fraude wordt het vaakst gepleegd door de boekhoudafdeling of het hogere management en doorgaans zijn de fraudeurs first-time offenders.

De meest voorkomende red flags zijn een luxe levensstijl die niet overeenkomt met het salaris boven de stand leven en financiële problemen.

Volgens de onderzoekers hebben anti-fraudemaatreelen zeker effect. De mediaan van het verlies bij organisaties die verrassingsaudits uitvoeren bedraagt $70,000, bij organisaties die dat niet doen is dat $207,000.

Nog effectiever dan audits en andere controlemaatregelen blijken echter tips van medewerkers, verkopers, klanten en andere bronnen.