Toezichthouder VS klaagt over tegenstribbelende accountants
Accountants die worden onderzocht door toezichthouder PCAOB, werken soms behoorlijk tegen. Soms sjoemelen ze zelfs met documenten. De PCAOB moet echter zwijgen over dit soort praktijken. De toezichthouder pleit voor aanpassing van de wet.
Deze klacht komt van Claudius Modesti, hoofd van de afdeling Enforcement and Investigations van de PCAOB, de Amerikaanse toezichthouder op de accountancy. "We're facing a non-cooperation situation across audit firms of various sizes", zei hij op een bijeenkomst van het Practicing Law Institute (PLI) in de VS.
Zodra de PCAOB een accountant laat weten op inspectie te komen, "people will start monkeying around with documents", aldus Modesti. De PCAOB mag hierover niets naar buiten brengen, want over lopend onderzoek mag niets worden gepubliceerd. Het is zelfs niet toegestaan om te vermelden dat een accountant of accountantskantoor onderwerp van onderzoek is.
Slechts in een enkel geval kwam over zulk onderzoek van de PCAOB iets naar buiten, zoals vorig jaar. Toen werd een voormalige accountant van Ernst & Young schuldig bevonden aan vervalsing en antidateren van documenten. Hij heeft een beroepsverbod van drie jaar gekregen.
De PCAOB mag pas publiceren over een onderzoek als de zaak gesloten is. Tot die tijd hoort het publiek niets van eventuele tegenwerking door accountants. Zelfs als het onderzoek van de PCAOB onderdeel uitmaakt van een breder onderzoek door beurswaakhond SEC, moet de rol van de PCAOB daarbij geheim blijven.
Ook de beurstoezichthouder SEC heeft te maken met tegenwerking bij onderzoeken. Veel getuigen liegen of weigeren mee te werken, aldus Robert Khuzami, directeur Enforcement van de SEC. Hoewel ze hiervoor kunnen worden aangeklaagd, heeft de SEC zelf geen machtsmiddelen om onwillige getuigen aan te pakken.
De PCAOB oefent druk uit op het Congres om de Sarbanes-Oxley Act te veranderen, zodat meer informatie over lopend onderzoek gepubliceerd mag worden.
Gerelateerd
Zoektocht accountantskantoren naar geschikte commissarissen is 'geen wassen neus'
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) bereidt zich voor op een nieuwe geschiktheidstoets van beleidsbepalers in de accountancy. Een aantal middelgrote accountantskantoren...
AFM publiceert nieuwe beleidsregel voor toetsing beleidsbepalers accountantskantoren
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft een nieuwe Beleidsregel geschiktheid Wta 2027 gepubliceerd. De beleidsregel bevat het toetsingskader dat de AFM gebruikt...
EY stijgt naar koppositie in kwaliteitsranglijst PCAOB
EY doet het volgens de jongste inspectierapporten van de Amerikaanse toezichthouder PCAOB duidelijk beter dan voorheen. EY US deelt nu samen met Deloitte de eerste...
Steeds meer kritiek op afnemend toezicht door Amerikaanse beurswaakhond SEC
De Amerikaanse beurswaakhond SEC ligt onder vuur, vanwege een volgens critici sterk afgenomen handhaving onder president Donald Trump. Ook andere toezichthouders,...
Britse toezichthouder beboet EY en verantwoordelijk partner vanwege tekortschietende controle bij online meubelverkoper
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft EY en een betrokken auditpartner beboet, vanwege geconstateerde tekortkomingen bij de wettelijke...