Toezichthouder VS klaagt over tegenstribbelende accountants
Accountants die worden onderzocht door toezichthouder PCAOB, werken soms behoorlijk tegen. Soms sjoemelen ze zelfs met documenten. De PCAOB moet echter zwijgen over dit soort praktijken. De toezichthouder pleit voor aanpassing van de wet.
Deze klacht komt van Claudius Modesti, hoofd van de afdeling Enforcement and Investigations van de PCAOB, de Amerikaanse toezichthouder op de accountancy. "We're facing a non-cooperation situation across audit firms of various sizes", zei hij op een bijeenkomst van het Practicing Law Institute (PLI) in de VS.
Zodra de PCAOB een accountant laat weten op inspectie te komen, "people will start monkeying around with documents", aldus Modesti. De PCAOB mag hierover niets naar buiten brengen, want over lopend onderzoek mag niets worden gepubliceerd. Het is zelfs niet toegestaan om te vermelden dat een accountant of accountantskantoor onderwerp van onderzoek is.
Slechts in een enkel geval kwam over zulk onderzoek van de PCAOB iets naar buiten, zoals vorig jaar. Toen werd een voormalige accountant van Ernst & Young schuldig bevonden aan vervalsing en antidateren van documenten. Hij heeft een beroepsverbod van drie jaar gekregen.
De PCAOB mag pas publiceren over een onderzoek als de zaak gesloten is. Tot die tijd hoort het publiek niets van eventuele tegenwerking door accountants. Zelfs als het onderzoek van de PCAOB onderdeel uitmaakt van een breder onderzoek door beurswaakhond SEC, moet de rol van de PCAOB daarbij geheim blijven.
Ook de beurstoezichthouder SEC heeft te maken met tegenwerking bij onderzoeken. Veel getuigen liegen of weigeren mee te werken, aldus Robert Khuzami, directeur Enforcement van de SEC. Hoewel ze hiervoor kunnen worden aangeklaagd, heeft de SEC zelf geen machtsmiddelen om onwillige getuigen aan te pakken.
De PCAOB oefent druk uit op het Congres om de Sarbanes-Oxley Act te veranderen, zodat meer informatie over lopend onderzoek gepubliceerd mag worden.
Gerelateerd
Richard Doornbosch wordt bij AFM verantwoordelijk voor toezicht op accountants
Per 1 september 2026 treedt Richard Doornbosch toe tot het bestuur van de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Hij wordt als bestuurslid verantwoordelijk voor het...
Groeiend aantal nieuwe accountantskantoren jaagt concurrentie aan
Steeds meer ambitieuze accountants richten een eigen kantoor met controlepraktijk op. Dat blijkt uit het laatste jaarverslag van de Autoriteit Financiële Markten...
AFM: 'Onvoorspelbaarheid financiële markten is nieuwe normaal'
De opeenstapeling van economische schokken, technologische versnellingen en internationale spanningen maakt de omgeving fundamenteel onzeker. Voor de financiële...
Britse toezichthouder biedt richtlijnen voor inzet AI bij audit
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft eind maart jl. richtlijnen gepubliceerd voor de inzet van AI-tools bij auditopdrachten. Uitgangspunt:...
PCAOB wil minder strenge standaard voor kwaliteitsstelsel van accountantskantoren
De Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), de Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, wil de standaard voor het kwaliteitsstelsel van accountantskantoren...