Nieuws 01 juni 2017

Accountants melden meer en minder

Het afgelopen jaar hebben accountants meer ongebruikelijke transacties gemeld, maar zijn er minder door accountants gemelde transacties verdacht verklaard. Dat heeft FIU-Nederland desgevraagd laten weten.

Lex van Almelo

In 2016 werden in totaal 417.067 ongebruikelijke transacties gemeld. 53.333 transacties werden vorig jaar verdacht verklaard, met een totale waarde van 4,6 miljard euro. Van de verdachte transacties namen accountants er 277 voor hun rekening. In het Jaarverslag van FIU-Nederland 2016 ontbreken abusievelijk de cijfers over het aantal ongebruikelijke transacties dat accountants in 2016 meldden: 1260.

In 2015 meldden accountants 1042 ongebruikelijke transacties en werden er 445 verdacht verklaard. In 2014 waren die cijfers 1402 respectievelijk 285. Hoewel het aantal gemelde ongebruikelijke transacties in een jaar niet één op één vergeleken kan worden met het aantal verdacht verklaarde transacties in datzelfde jaar, lijken de cijfers over de jaren 2013-2106 er wel op te wijzen dat het percentage verdacht verklaarde transacties nogal fluctueert.

Het aantal accountants dat een melding deed, bleef de afgelopen drie jaar wel redelijk constant: 250 (2014), 227 (2015) respectievelijk 237 (2016). Dat het aantal meldingen van ongebruikelijke transacties en het aantal melders verschilt, komt vermoedelijk doordat één accountant of de compliance officer van een kantoor meerdere meldingen doet.

Top 4

Vergeleken met aanpalende beroepsgroepen doen accountants het niet slecht. Advocaten meldden in 2016 slechts twaalf ongebruikelijke transacties, belastingadviseurs 138 en notarissen 529. Wanneer je het aantal meldingen deelt op het aantal leden van de beroepsorganisaties dan is de rangschikking op basis van het percentage meldingen per beroepsgroep in 2016 als volgt:

Aantal meldingen per beroepsbeoefenaar
1	(Kandidaat)Notarissen	3.035			0,17%
2	Accountants	21.333			0,06%
3	Belastingadviseurs (NOB/RB)	12.500			0,01%
4	Advocaten	17.500			0,0007%

Deze rangschikking zal niet snel veranderen. In tegenstelling tot de partijdige advocaat en belastingadviseur heeft de notaris en de accountant een deels publieke taak. Notarissen stuiten bij vastgoedtransacties en het oprichten of doorleveren van rechtspersonen relatief vaak op ongebruikelijke en verdachte praktijken. Advocaten en belastingadviseurs melden bovendien weinig, omdat zij menen dat zij vallen onder de procesvrijstelling. Zij hoeven namelijk niet te melden als zij werkzaamheden verrichten om de rechtspositie van hun cliënt te bepalen voor, tijdens of na een rechtsgeding of advies geven ter vermijding van een rechtsgeding.

Ongebruikelijke transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016
	2013	2014	2015	2016
Accountant	532	**1330	956
Administratiekantoor	40	65	73
Bedrijfseconomisch adviseur	17	7	13
Subtotaal Accountants +	589	1.402	1.042	1.260
Advocaat*	13	17	10	12
Belastingadviseur	79	**255	118	138
Makelaar onroerend goed	36	49	81	140
Notaris	344	226	322	529
Trustkantoor	88	201	148	280
Totaal	1.149	2.150	1.721	2.359
* Inclusief onafhankelijk juridisch adviseurs ** Groot deel van meldingen heeft betrekking tot inkeerders

Verdacht verklaarde transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016
	2013	2014	2015	2016
Accountant	235	279	392
Administratiekantoor	16	4	53
Bedrijfseconomisch adviseur	8	2	0
Subtotaal Accountant +	259	285	445	277
Advocaat	1	7	6	5
Belastingadviseur	5	28	23	20
Makelaar onroerend goed	17	8	6	16
Notaris	179	178	173	181
Trustkantoor	55	149	77	60
Totaal	516	655	730	559