AFM gaat geschiktheid bestuurders accountantsorganisaties toetsen
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) gaat vanaf het tweede kwartaal van 2018 de geschiktheid van bestuurders en commissarissen van alle oob-accountantsorganisaties toetsen. Ook kijkt de AFM naar technologische ontwikkelingen in de accountantssector. Dat schrijft de toezichthouder in haar Agenda 2018.
Voorwaarde voor het kunnen starten met de toetsing van geschiktheid van zittende bestuurders is dat het wetsvoorstel 'Aanvullende maatregelen accountantsorganisaties' in werking treedt per 1 juli 2018. Daarnaast wil de AFM, samen met toezichthouders in Europa en wereldwijd, haar visie op de accountantssector verder ontwikkelen en bezien of er meer fundamentele veranderingen nodig zijn. Doel blijft om de kwaliteit van wettelijke controles structureel op een hoger niveau te brengen, aldus de AFM.
De toezichthouder voert in 2018 opnieuw vervolgonderzoek uit naar de borging van verbetermaatregelen bij oob-accountantsorganisaties. Ook wil de AFM, samen met experts op het gebied van gedrag en cultuur, bij een aantal geselecteerde accountantsorganisaties de effecten van het partnermodel onderzoeken. Het toezicht op de overige (niet-big four) oob-accountantsorganisaties wordt geïntensiveerd, door onderzoek naar de kwaliteit van wettelijke controles.
Technologische ontwikkelingen
De AFM meldt in de agenda verder dat zij haar kennis van de technologische ontwikkelingen binnen de accountantssector wil vergroten, inclusief de betekenis ervan voor wettelijke controles en voor de wijze waarop de waakhond toezicht houdt. "Dit biedt de AFM ook de gelegenheid haar toezicht door te ontwikkelen en regelgevers te beïnvloeden."
Accountantsorganisaties krijgen de mogelijkheid de ontwikkelingen rondom datagedreven controletechnieken aan de toezichthouder te laten zien, zoals in de InnovationHub/regulatory sandbox.
Data-analyse
De toezichthouder start in 2018 met initiatieven op het gebied van data-analyse, om beleggers beter te beschermen tegen malafide praktijken en marktmisbruik. Dankzij de herziene Europese Markets in Financial Instruments Directive (MiFID II) krijgt de AFM daarvoor extra instrumenten.
De toezichthouder benoemt drie trends waaruit risico's voor financiële markten en consumenten voortkomen: toegenomen digitalisering, aanhoudend lage rente en vervaging van de grenzen van financiële markten. "Deze drie trends versterken elkaar, vergroten daarmee de complexiteit en leiden tot nieuwe risico's op de financiële markten", stelt de AFM. Ook gaat de toezichthouder in 2018 voor het eerst gebruik maken van risicoprofielen, om aanbieders die het belang van hun klanten onvoldoende centraal stellen effectiever te kunnen identificeren.
Het gebruik van de financiële sector voor crimineel gedrag is een van de nieuwe risico's die de waakhond voor 2018 heeft geïdentificeerd. "Door de inzet van data-analyse krijgt de AFM beter zicht op de risico's die onder meer beleggingsondernemingen lopen om (onbewust) te worden gebruikt voor financieel-economische criminaliteit. Dit stelt de AFM in staat overtredingen beter tegen te gaan."
Gerelateerd
Richard Doornbosch wordt bij AFM verantwoordelijk voor toezicht op accountants
Per 1 september 2026 treedt Richard Doornbosch toe tot het bestuur van de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Hij wordt als bestuurslid verantwoordelijk voor het...
Groeiend aantal nieuwe accountantskantoren jaagt concurrentie aan
Steeds meer ambitieuze accountants richten een eigen kantoor met controlepraktijk op. Dat blijkt uit het laatste jaarverslag van de Autoriteit Financiële Markten...
AFM: 'Onvoorspelbaarheid financiële markten is nieuwe normaal'
De opeenstapeling van economische schokken, technologische versnellingen en internationale spanningen maakt de omgeving fundamenteel onzeker. Voor de financiële...
Britse toezichthouder biedt richtlijnen voor inzet AI bij audit
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft eind maart jl. richtlijnen gepubliceerd voor de inzet van AI-tools bij auditopdrachten. Uitgangspunt:...
PCAOB wil minder strenge standaard voor kwaliteitsstelsel van accountantskantoren
De Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), de Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, wil de standaard voor het kwaliteitsstelsel van accountantskantoren...