AFM gaat geschiktheid bestuurders accountantsorganisaties toetsen
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) gaat vanaf het tweede kwartaal van 2018 de geschiktheid van bestuurders en commissarissen van alle oob-accountantsorganisaties toetsen. Ook kijkt de AFM naar technologische ontwikkelingen in de accountantssector. Dat schrijft de toezichthouder in haar Agenda 2018.
Voorwaarde voor het kunnen starten met de toetsing van geschiktheid van zittende bestuurders is dat het wetsvoorstel 'Aanvullende maatregelen accountantsorganisaties' in werking treedt per 1 juli 2018. Daarnaast wil de AFM, samen met toezichthouders in Europa en wereldwijd, haar visie op de accountantssector verder ontwikkelen en bezien of er meer fundamentele veranderingen nodig zijn. Doel blijft om de kwaliteit van wettelijke controles structureel op een hoger niveau te brengen, aldus de AFM.
De toezichthouder voert in 2018 opnieuw vervolgonderzoek uit naar de borging van verbetermaatregelen bij oob-accountantsorganisaties. Ook wil de AFM, samen met experts op het gebied van gedrag en cultuur, bij een aantal geselecteerde accountantsorganisaties de effecten van het partnermodel onderzoeken. Het toezicht op de overige (niet-big four) oob-accountantsorganisaties wordt geïntensiveerd, door onderzoek naar de kwaliteit van wettelijke controles.
Technologische ontwikkelingen
De AFM meldt in de agenda verder dat zij haar kennis van de technologische ontwikkelingen binnen de accountantssector wil vergroten, inclusief de betekenis ervan voor wettelijke controles en voor de wijze waarop de waakhond toezicht houdt. "Dit biedt de AFM ook de gelegenheid haar toezicht door te ontwikkelen en regelgevers te beïnvloeden."
Accountantsorganisaties krijgen de mogelijkheid de ontwikkelingen rondom datagedreven controletechnieken aan de toezichthouder te laten zien, zoals in de InnovationHub/regulatory sandbox.
Data-analyse
De toezichthouder start in 2018 met initiatieven op het gebied van data-analyse, om beleggers beter te beschermen tegen malafide praktijken en marktmisbruik. Dankzij de herziene Europese Markets in Financial Instruments Directive (MiFID II) krijgt de AFM daarvoor extra instrumenten.
De toezichthouder benoemt drie trends waaruit risico's voor financiële markten en consumenten voortkomen: toegenomen digitalisering, aanhoudend lage rente en vervaging van de grenzen van financiële markten. "Deze drie trends versterken elkaar, vergroten daarmee de complexiteit en leiden tot nieuwe risico's op de financiële markten", stelt de AFM. Ook gaat de toezichthouder in 2018 voor het eerst gebruik maken van risicoprofielen, om aanbieders die het belang van hun klanten onvoldoende centraal stellen effectiever te kunnen identificeren.
Het gebruik van de financiële sector voor crimineel gedrag is een van de nieuwe risico's die de waakhond voor 2018 heeft geïdentificeerd. "Door de inzet van data-analyse krijgt de AFM beter zicht op de risico's die onder meer beleggingsondernemingen lopen om (onbewust) te worden gebruikt voor financieel-economische criminaliteit. Dit stelt de AFM in staat overtredingen beter tegen te gaan."
Gerelateerd
Britse toezichthouder: kwaliteitsmanagementsystemen vormen belangrijke basis voor betere auditkwaliteit
Volgens de Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) vormen kwaliteitsmanagementsystemen bij accountantskantoren een belangrijke basis voor de kwaliteit...
Toezichthouder PCAOB volgt bij nieuwe koers meer de wens van accountantskantoren
De Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, de PCAOB, slaat onder de nieuwe voorzitter Jim Logothetis een duidelijk andere koers in. De voormalig EY-partner...
AFM pleit voor aanscherping intern kwaliteitsonderzoek bij accountantskantoren
Zes door de AFM onderzochte oob-accountantsorganisaties voeren hun intern kwaliteitsonderzoek uit volgens de wet- en regelgeving. Dat vindt de toezichthouder positief,...
AFM benadrukt bepalende invloed van accountants binnen accountantsorganisatie
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) benadrukt in een nieuwe interpretatie het belang van de centrale positie van accountants in een accountantsorganisatie. Die...
Ook zonder verplichting doen ondernemingen er goed aan om op kwartaalbasis te rapporteren
Als het aan de Amerikaanse toezichthouder SEC ligt, dan zijn beursgenoteerde ondernemingen niet langer verplicht om hun kwartaalcijfers te publiceren. Bedrijven...