Nieuws 21 juli 2025

€ 33.900 boete voor accountant sexsauna

De BFT-boete voor een accountantskantoor in het Limburgse Reuver, Kessel en Amstenrade is definitief. Het kantoor heeft ten onrechte enkele ongebruikelijke transacties niet gemeld.

Lex van Almelo

Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) legde het accountantskantoor in 2022 een boete op ter grootte van één procent van de omzet. Het kantoor heeft hiertegen vergeefs bezwaar en beroep aangetekend. In hoger beroep zegt het College van Beroep voor het bedrijfsleven dat de boete terecht is opgelegd.

Het Limburgse accountantskantoor had onder meer de opdracht de jaarrekeningen samen te stellen en de ib- en vpb-aangiften te verzorgen voor de Roermondse sexsauna Yin Yang en haar eigenaar Christiaan S.

Van februari 2016 tot en met maart 2017 stortte de Yin Yang-groep in totaal 4.839.802,77 euro aan contanten op haar ING-rekening. De bank wilde de relatie met de groep beëindigen, maar het Gerechtshof Amsterdam bepaalde op 13 juli 2017 dat de bank het bedrijf de kans moest geven de financiële bedrijfsvoering aan te passen. De groep kon dat bijvoorbeeld doen door een waardetransportdienst in te schakelen die contante gelden afstort.

Het opzeggen van de rekening en daarmee de mogelijkheid voor giraal geldverkeer zou namelijk leiden tot een unhappy ending van Yin Yang. Als ING het jaar daarop te ongeduldig is, zegt de Rechtbank Amsterdam dat de bank moet afwachten of de maatregelen die Yin Yang heeft getroffen effectief zijn.

Contante betalingen

Voor de boete aan het accountantskantoor blijkt het arrest van 13 juli 2017 van doorslaggevende betekenis. Daarin staat onder meer dat:

• tachtig procent van de betalingen contant geschiedde;
• het bedrijf van februari 2016 tot en met maart 2017 in totaal 4.839.802,77 euro aan contant geld heeft gestort;
• daarvan 735.000 euro is gestort in 1.210 coupures van vijfhonderd euro (ongeveer drie per dag) en 650 coupures van tweehonderd euro;
• dergelijke coupures niet te pinnen zijn;
• het een feit van algemene bekendheid is dat zulke grote coupures vaak in het criminele circuit worden gebruikt;
• het Openbaar Ministerie volgens een door ING overgelegd bericht uit De Limburger heeft bevestigd dat er in de club voor 60 á 70.000 euro aan kleine coupures is omgewisseld voor biljetten van 500 euro, om een transport van een partij drugs te betalen die was verstopt in bevroren garnalen, kip en kiprollade;
• het OM het bedrijf verdacht van witwassen.

Ongebruikelijke transacties

Het accountantskantoor erkent dat het de uitspraak van het gerechtshof heeft gelezen, maar ziet in het omwisselen geen ongebruikelijke transacties. Het college wel, op grond van de subjectieve indicator: "Een transactie waarbij de instelling aanleiding heeft om te veronderstellen dat deze verband kan houden met witwassen of financieren van terrorisme."

Voor die veronderstelling bestond alle aanleiding, omdat het een feit van algemene bekendheid is dat deze coupures vaak worden gebruikt in het criminele circuit. En het in ontvangst nemen en afstorten van deze coupures moet worden gezien tegen de achtergrond van de politie-inval bij de Yin Yang-groep op 26 november 2016.

Volgens het kantoor is een aanzienlijke contante omzet gebruikelijk bij dit type cliënt. Yin Yang trekt veel bezoekers uit Duitsland en België en daar was het destijds gebruikelijk om te betalen met contant geld, zoals coupures van 500 euro. Het college wuift dit argument weg en vindt dat het kantoor de transactie op basis van de kennis uit het arrest van het hof als ongebruikelijk had moeten aanmerken.

Het college wijst nog op een uitspraak uit 2018: het witwassen of de financiering van terrorisme hoeft niet vast te staan, een vermoeden is al voldoende om te moeten melden.