Klant biecht miljoenenfraude op, maar accountant meldt niet
Een accountant-administratieconsulent FB heeft verzuimd de Belastingdienst in te lichten over de btw-fraude van 2,2 miljoen die zijn cliënt zelf had opgebiecht. Ook heeft hij jarenlang signalen van fraude genegeerd. De Accountantskamer vindt dat niet integer en heeft de accountant berispt.
De Accountantskamer vindt dat de accountant beter had moeten letten op de signalen dat de facturen, waarop hij bijna drie jaar lang forse btw-aangiftes baseerde, vals waren.
Van februari 2006 tot en met november 2008 vroeg de cliënt in totaal 2,2 miljoen euro aan omzetbelasting terug vanwege een investering van 12 miljoen euro in zijn melkveebedrijf. Dit bedrijf verkeerde daarvoor jarenlang in financieel zwaar weer. De accountant had daarom meer informatie moeten vragen over de financiering van de beweerde investeringen in stallen en machines.
In augustus 2008 vertelde de boer zijn accountant dat de facturen nep waren. Het verzoek van de accountant om de ingediende aangiften te corrigeren, heeft de boer naast zich neergelegd. De accountant had zich toen moeten distantiëren van de onjuiste aangiften die zijn kantoor had ingediend en aan de Belastingdienst moeten melden dat die aangiften onjuist waren.
De accountant beseft volgens de Accountantskamer te weinig hoe hij hoort te handelen volgens het fundamentele beginsel van integriteit.
Dat de accountant geen Wwft-melding heeft gedaan bij de FIU-Nederland wordt hem niet extra aangerekend. Bij veel accountantskantoren is het gebruikelijk dat de compliance-officer van het kantoor die melding doet. Zo ook bij dit kantoor. De accountant heeft de zaak wel gemeld bij de compliance-officer, maar die heeft de melding daarna niet doorgegeven aan de FIU-Nederland.
Merkwaardig genoeg wilde het functioneel parket van het Openbaar Ministerie de accountant aanvankelijk niet vertellen om welke cliënt het ging, nadat het deze tuchtklacht had ingediend. Het OM maakte de identiteit pas bekend na een tussenbeslissing van de Accountantskamer.
Tegen de cliënt loopt een strafrechtelijk onderzoek.
Gerelateerd
Jaarverslag Accountantskamer: meer klachten over integriteit
Het aantal bij de Accountantskamer ingediende klachten tegen accountants bedroeg in 2023 134 stuks; bijna evenveel als in 2022, toen 138 klachten werden ingediend....
Examenfraude en leervermogen
In 2023 hebben zestig accountantskantoren volgens het BFT niet voldaan aan de verplichting om het personeel Know Your Client (KYC)-scholing te geven; in 2022 waren...
De oester en de mossel
Een oester en een mossel dobberen naast elkaar in zilt water. Vraagt de mossel: “Mag ik jouw parel zien?” Waarop de oester zegt: “...”
Stibbe-advocaten willen FIOD-accountant door tuchtrechter laten doorhalen
Advocaten van advocatenkantoor Stibbe hebben de Accountantskamer gevraagd om een accountant van de FIOD uit het accountantsregister te schrappen. De advocaten hekelen...
Momentum Capital daagt accountants AFM voor de tuchtrechter
Investeringsmaatschappij Momentum Capital daagt twee accountants van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) voor de tuchtrechter, vanwege "onjuiste en misleidende"...