AFM doet verkennend onderzoek naar aanpak integriteitsrisico’s door accountantsorganisaties
Het in kaart brengen, analyseren en beheersen van integriteitsrisico’s draagt bij aan een integere en beheerste bedrijfsvoering door accountantsorganisaties. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) doet verkennend onderzoek bij een aantal niet-oob-kantoren.
Een goed hulpmiddel bij het in kaart brengen van integriteitsrisic's is de Systematische Integriteitsrisico Analyse (SIRA), aldus de toezichthouder. Eind 2017 heeft de AFM in een brief aan alle niet-oob-accountantsorganisaties gewezen op het belang van deze analyse.
De waakhond onderzoekt nu de SIRA's van verschillende niet-oob-accountantsorganisaties. Daarvoor heeft de AFM eind mei bij een aantal niet-oob-accountantsorganisaties de SIRA opgevraagd. Deze organisaties ontvangen een terugkoppeling van de toezichthouder. Bovendien zal de AFM de goede praktijkvoorbeelden publiceren die uit het verkennend onderzoek naar voren komen.
Naar aanleiding van de brief heeft de AFM, op uitnodiging van kantorenorganisatie SRA, presentaties gegeven over de SIRA. Daarbij is ook het verkennend SIRA-onderzoek aan bod gekomen.
Opvolging
Onderdeel van de beheersing van integriteitsrisico’s is een goede opvolging door accountantsorganisaties bij gevallen waarin één of meer integriteitsrisico’s spelen. Er kan dan sprake zijn van een incident dat verplicht en direct aan de AFM gemeld moet worden. Op de AFM-website is hierover een interpretatie gepubliceerd.
Kantoren die twijfelen over het al dan niet moeten melden van een bepaald geval kunnen daarover contact opnemen met de afdeling Kwaliteit Accountantscontrole en Verslaggeving van de AFM, via wta@afm.nl. Ook voor vragen over de SIRA heeft de toezichthouder een mailadres ingesteld: AOintegriteit@afm.nl.
Gerelateerd
AFM-jaarverslag: Accountant opereert in 'systeem met kwetsbaarheden'
Het accountantsberoep is volop in transitie, maar tegelijk opereert de accountant in een "systeem met kwetsbaarheden". Wel heeft het beroep "significante stappen"...
FD: Kritische reacties op plan NBA voor uitbreiding bevoegdheden
Het voornemen van de NBA om haar regelgevende bevoegdheden uit te breiden naar accountantskantoren, roept volgens het FD "overwegend kritische reacties op bij experts...
Oob-kantoren: 'AFM-onderzoek OKB's versterkt kwaliteit'
De zes Nederlandse accountantskantoren met oob-vergunning staan positief tegenover de uitkomsten en aanbevelingen van het recente onderzoek van toezichthouder AFM...
NBA wil bevoegdheden uitbreiden naar accountantsorganisaties
De NBA pleit voor "duidelijker verhoudingen en een zuiverder scheiding" tussen de opstellers van regelgeving voor accountants en controle op de naleving daarvan...
AFM wil meer diepgang bij opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling
De diepgang van opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordelingen (OKB's) laat te wensen over. Dat blijkt uit onderzoek van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) bij 21...