Nieuws 30 september 2009

'Medewerking inspectie PCAOB kan tot sanctie AFM leiden'

Accountantskantoren die vertrouwelijke informatie van klanten doorgeven aan de Amerikaanse PCAOB, kunnen in het uiterste geval een sanctie van de AFM verwachten. Dit blijkt uit een toelichting van de AFM op een brief van Eurocommissaris McGreevy over medewerking van Europese accountantskantoren aan een inspectie door de PCAOB.

"Als accountantskantoren toch vertrouwelijke informatie doorgeven aan de PCAOB, dan kunnen wij handhavend optreden", aldus woordvoerster Imre de Roo van de AFM. "Dit op basis van de geheimhoudingsbepaling uit de Wet toezicht accountantsorganisaties. We hebben daartoe zachte en harde maatregelen. De zachte maatregel is een normoverdragend gesprek, waarin wij met klem wijzen op de bepalingen uit de wet. Als kantoren zich daarna nog niet aan de wet houden, kunnen wij een tuchtmaatregel treffen." 

Deze kwestie speelt voor accountantskantoren met een inschrijving bij de Amerikaanse toezichthouder PCAOB. In verband met inspecties  moeten deze kantoren informatie opsturen naar de PCAOB. De AFM is echter de enige die vertrouwelijke informatie van accountantskantoren mag verstrekken aan een buitenlandse partij. Tot nu toe is dat nog niet mogelijk in het geval van de PCAOB. 

"Aangezien de Europese Commissie de VS nog niet 'adequaat' heeft verklaard om vertrouwelijke informatie uit te wisselen, heeft de AFM nog geen samenwerkingsovereenkomst met de PCAOB kunnen sluiten", aldus de AFM. "De AFM kan daardoor nog geen vertrouwelijke informatie delen met de PCAOB. In Nederland kan dus nog geen medewerking worden verleend aan eventuele verzoeken van de PCAOB tot het doen van een gezamenlijke inspectie met de AFM, de zogenoemde joint inspection, bij accountantskantoren." 

Tot nu toe hebben nog geen accountantskantoren contact gelegd met de AFM over deze kwestie. Ook zijn er nog geen maatregelen genomen tegen accountantskantoren, aldus De Roo.