Accountantsorganisaties: focus AFM op OOB-kantoren in 2011
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft haar prioriteiten voor 2011 vastgesteld. Wat betreft accountantsorganisaties ligt het zwaartepunt van het toezicht bij de OOB-kantoren. Daarnaast gaat de AFM waarschijnlijk samenwerken met de Amerikaanse toezichthouder PCAOB in het toezicht op de big-four kantoren.
blijkt uit de begroting voor 2011 van de AFM.
Gegeven de relatief grote marktconcentratie bij de OOB-kantoren en hun voorbeeldfunctie in de accountancymarkt, houdt de AFM in 2011 haar focus primair op deze kantoren, waaronder de big four-kantoren. De toezichthouder richt zich op het afronden van de lopende big four-onderzoeken, inclusief eventueel daaruit voortvloeiende handhaving.
Ook richt de AFM zich in 2011 op het uitvoeren van nieuwe onderzoeken bij alle OOB-kantoren. Bij deze onderzoeken staan de 'financiële prikkels' binnen OOB-kantoren centraal. De AFM zal zich daarbij in het bijzonder richten op de naleving van de onafhankelijkheidsregels en het beoordelings-, benoemings-, belonings- en sanctiebeleid.
Bij de big four-kantoren worden de onderzoeken naar verwachting in samenwerking (joint inspection) uitgevoerd met de Amerikaanse toezichthouder PCAOB. De AFM verwacht de resultaten van de onderzoeken bij de OOB-kantoren in 2011 te kunnen publiceren.
In de tweede helft van 2011 onderzoekt de AFM ook de overige onderdelen van het stelsel van kwaliteitsbeheersing en de kwaliteit van de accountantscontrole bij de overige OOB-kantoren (niet zijnde de big four-kantoren). Daarmee wil de AFM in 2011 de eerste cyclus van toezichtonderzoeken bij de daarvoor in aanmerking komende OOB-kantoren afronden. De AFM verwacht hierover in 2012 te rapporteren.
Daarnaast richt de AFM zich op het afronden van lopende onderzoeken van 2010, de afhandeling van bezwaar- en beroepschriften van afgewezen vergunningaanvragen, handhavingsmaatregelen en onderzoeken van niet-OOB kantoren die door de SRA zijn getoetst en waarbij de SRA overtredingen van de Wta heeft geconstateerd.
- Persbericht 'AFM publiceert prioriteiten en begroting 2011'
Gerelateerd
AFM publiceert nieuwe beleidsregel voor toetsing beleidsbepalers accountantskantoren
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft een nieuwe Beleidsregel geschiktheid Wta 2027 gepubliceerd. De beleidsregel bevat het toetsingskader dat de AFM gebruikt...
Steeds meer kritiek op afnemend toezicht door Amerikaanse beurswaakhond SEC
De Amerikaanse beurswaakhond SEC ligt onder vuur, vanwege een volgens critici sterk afgenomen handhaving onder president Donald Trump. Ook andere toezichthouders,...
Britse toezichthouder beboet EY en verantwoordelijk partner vanwege tekortschietende controle bij online meubelverkoper
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft EY en een betrokken auditpartner beboet, vanwege geconstateerde tekortkomingen bij de wettelijke...
Britse toezichthouder bezorgd over inzet offshore-accountants bij big four
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) is bezorgd over de groeiende afhankelijkheid van accountantsorganisaties van offshore-teams, bij audits...
Britse toezichthouder: kwaliteitsmanagementsystemen vormen belangrijke basis voor betere auditkwaliteit
Volgens de Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) vormen kwaliteitsmanagementsystemen bij accountantskantoren een belangrijke basis voor de kwaliteit...