AFM verlegt accent toezicht van repressie naar informele maatregelen
Toezichthouder AFM verlegt het accent bij toezicht van repressief handelen naar informele maatregelen. De waakhond wijst op de gunstige gedragsontwikkeling die zich voordoet onder accountants en financiële instellingen.
Dit blijkt uit het jaarverslag dat de AFM dinsdag publiceerde. Daaruit blijkt dat het aantal formele maatregelen tegen financiële dienstverleners vorig jaar is gedaald van 366 naar 261. Het aantal boetes verminderde van 53 naar 36.
AFM-voorzitter Ronald Gerritse wees er tijdens de presentatie van het jaarverslag echter op dat het boetebedrag wel een stuk hoger ligt: ruim 98.000 euro versus 40.000 euro vorig jaar.
"We leggen de eerste boetes op onder het nieuwe boeteregime", aldus het jaarrapport van de AFM. "Dit regime kent niet alleen hogere boetes, maar ook meer ruimte voor variatie, waardoor een meer uitgebreide afweging nodig is voor de vaststelling daarvan."
Het aantal informele maatregelen van de AFM nam vorig jaar toe van 673 tot 919. Daaronder verstaat de toezichthouder 'normoverdragende gesprekken en brieven'. Dit betekent niet dat de AFM harde maatregelen schuwt. Het aantal keren dat vergunningen van financiële dienstverleners werd ingetrokken, nam toe van 29 tot 102.
De AFM stelt dat het toezicht op de accountancy vruchten afwerpt: "Het toezicht op accountants van de AFM is door boetes en ander optreden inmiddels volop zichtbaar. Dat heeft mede tot gevolg dat accountants zich meer bewust worden van hun maatschappelijke verantwoordelijkheid en werken aan een verbetering van hun eigen kwaliteitszorg. In het toezicht op accountantsorganisaties is dit een centraal punt."
Over het resultaat van het toezicht op de financiële sector als geheel toonde AFM-voorzitter Gerritsen zich voorzichtig tevreden. "Gaandeweg zijn meer en meer verbeteringen zichtbaar, maar we staan nog maar aan het begin. De noodzakelijke veranderingen in de financiële sector zijn ingrijpend. Ze raken de missie van de instellingen, de risicogeneigdheid van het ondernemingsbeleid, de keuze voor verdienmodellen en relaties met klanten."
Gerelateerd
Britse toezichthouder: kwaliteitsmanagementsystemen vormen belangrijke basis voor betere auditkwaliteit
Volgens de Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) vormen kwaliteitsmanagementsystemen bij accountantskantoren een belangrijke basis voor de kwaliteit...
Brussel wil regels over omvang banken in de EU
De Europese Commissie wil de regels voor banken herzien en standaardiseren. Het gaat onder meer om afspraken over de omvang van banken in de EU, hun activiteiten...
Toezichthouder PCAOB volgt bij nieuwe koers meer de wens van accountantskantoren
De Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, de PCAOB, slaat onder de nieuwe voorzitter Jim Logothetis een duidelijk andere koers in. De voormalig EY-partner...
AFM pleit voor aanscherping intern kwaliteitsonderzoek bij accountantskantoren
Zes door de AFM onderzochte oob-accountantsorganisaties voeren hun intern kwaliteitsonderzoek uit volgens de wet- en regelgeving. Dat vindt de toezichthouder positief,...
Bestuur Duitse bank Berenberg geschorst, na signaal van accountants over verdachte transacties
De Duitse financiële toezichthouder BaFin heeft de leden van de raad van bestuur van Berenberg Bank geschorst. Dat gebeurde nadat accountants mogelijke overtredingen...