AFM consulteert nieuwe interpretatie van begrip 'incident' voor accountantsorganisaties
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) consulteert een aangepaste interpretatie van het begrip 'incident' bij incidentmeldingen door accountantsorganisaties.
Accountantsorganisaties hebben een wettelijke plicht om de AFM te informeren over incidenten die ernstige gevolgen (kunnen) hebben voor de integere uitoefening van haar rol, zo schrijft de toezichthouder. Dat stelt de AFM in staat om te beoordelen of de accountantsorganisaties hier op een juiste manier mee omgaan.
Omdat de wet niet precies definieert wat een incident is, geeft de AFM een interpretatie. Uit gesprekken met accountantsorganisaties bleek dat op onderdelen verduidelijking nodig was. Met de herziene interpretatie wil de AFM die bieden “waar mogelijk”.
Handvatten
De herziene interpretatie onderscheidt drie typen incidenten en kent duidelijke uitgangspunten. Ook zijn voorbeelden opgenomen die accountantsorganisaties betere handvatten geven om te beoordelen of er sprake is van een incident, aldus de AFM.
De AFM vraagt accountantsorganisaties en andere belanghebbenden te reageren op de consultatie. Dat kan tot 29 juni 2021, via wta@afm.nl (onderwerpregel: 'Consultatie interpretatie incidentmeldingen'). De interpretatie wordt op basis van de reacties waar nodig aangepast en op de website van de AFM gepubliceerd, inclusief een 'feedbackstatement' dat aangeeft wat de toezichthouder met de reacties heeft gedaan.
Gerelateerd
Britse toezichthouder beboet EY en verantwoordelijk partner vanwege tekortschietende controle bij online meubelverkoper
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft EY en een betrokken auditpartner beboet, vanwege geconstateerde tekortkomingen bij de wettelijke...
Britse toezichthouder bezorgd over inzet offshore-accountants bij big four
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) is bezorgd over de groeiende afhankelijkheid van accountantsorganisaties van offshore-teams, bij audits...
Britse toezichthouder: kwaliteitsmanagementsystemen vormen belangrijke basis voor betere auditkwaliteit
Volgens de Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) vormen kwaliteitsmanagementsystemen bij accountantskantoren een belangrijke basis voor de kwaliteit...
Toezichthouder PCAOB volgt bij nieuwe koers meer de wens van accountantskantoren
De Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, de PCAOB, slaat onder de nieuwe voorzitter Jim Logothetis een duidelijk andere koers in. De voormalig EY-partner...
AFM pleit voor aanscherping intern kwaliteitsonderzoek bij accountantskantoren
Zes door de AFM onderzochte oob-accountantsorganisaties voeren hun intern kwaliteitsonderzoek uit volgens de wet- en regelgeving. Dat vindt de toezichthouder positief,...