Accountant in stormachtig fraudeland
Laten we nou eens ophouden te speculeren of fraude door de crisis toeneemt. Als de nood hoog is, je hebt honger en geen geld, dan ligt jatten voor de hand. En wat voor personen geldt, gaat net zo goed op voor rechtspersonen. Staar u niet blind op de dijk, de AO/IB, als u de waterstand kunt beïnvloeden.
Hijs de stormbal, alle seinen op rood, want er is een verhoogd risico op alle soorten fraude. Daarom, accountant, doe iets en kijk nou ook eens verder dan de AO/IB, want gelegenheid alleen maakt niet de dief!
Best aardig om aan verhoogde dijkbewaking te werken, maar het is beter om te zorgen dat het water structureel laag blijft. Dijkbewaking is er voor het incident, terwijl u zich op de regel zou moeten richten.
En het mooie is, in tegenstelling tot storm en hoog water: de fraudeur is te beïnvloeden. U zou zich daarom moeten focussen op wat uw controlecliënt doet om die mogelijke fraudeur op andere gedachten, tot ander gedrag te brengen. Dat is de kern van goede fraudebeheersing.
Ga die fraudedialoog nou eens echt aan, in plaats van aan het einde van de controle een checklist in te vullen. Laat die directeur maar eens uitleggen waarom hij wordt gezien als het boegbeeld van integriteit en check dat op de werkvloer. Doe een ‘root analysis' op de ontslagzaken, het personeelsverloop en het verzuim.
Neem daadwerkelijk kennis van het personeel-tevredenheidsonderzoek of initieer dat. Vraag na waarom nooit iemand de klok luidt. Stel gewetensvragen aan de inkoper die sinds kort een nieuwe jaguar rijdt en doe hetzelfde met de verkoper die in zijn eentje heel Zuidoost-Azië bedient.
Staar u niet blind op de dijk, de AO/IB, als u de waterstand kunt beïnvloeden. Bedenk dat u het verschil kunt maken door vragen te blijven te stellen, de cliënt een spiegel voor te houden en advocaat van de duivel te blijven spelen.
Kortom, wordt nou eens echt professioneel kritisch. Dat leert u niet in twaalf uur verplichte permanente educatie, bij uitzondering, maar in uw dagelijkse praktijk als hoofdregel, elk uur van de dag.
Gerelateerd
Miljoenenboete voor Amerikaans bedrijf wegens internationale btw-fraude
Het Amerikaanse belbedrijf Voip Guardian Partners LLC moet een boete van bijna acht miljoen euro betalen vanwege omvangrijke btw-fraude. Het Openbaar Ministerie...
Enquêtecommissie oordeelt hard over fraudeaanpak overheid
Grondrechten van burgers zijn geschonden en ook de Tweede Kamer heeft "in meerderheid" gefaald en is medeverantwoordelijk voor de ellende van gedupeerden van het...
Donald Cressey is niet de bedenker van de 'fraudedriehoek'
Bijna alle accountants en financieel professionals zijn opgevoed met de 'fraudedriehoek'. Ook op Accountant.nl en binnen de NBA komt dit model vaak aan de orde....
Bezie eerst de mens en pas daarna de gelegenheid
Om het frauderisico goed te begrijpen, moeten accountants zich meer richten op wie van de gelegenheid tot frauderen gebruik zou willen maken en waarom.
Rapport parlementaire enquête fraudebeleid komt eind februari
Het rapport van de parlementaire enquêtecommissie die onderzoek deed naar dertig jaar fraudebeleid en dienstverlening van de overheid, wordt op 26 februari gepresenteerd.